Gli enti regolatori di tutto il mondo aggiornano costantemente le normative antiriciclaggio (AML), man mano che la criminalità organizzata e il finanziamento del terrorismo diventano più sofisticati. Nel Regno Unito, diverse autorità legislative impongono nuovi requisiti in linea con gli standard internazionali per ridurre il potenziale rischio di riciclaggio di denaro all'interno del Paese. Di conseguenza, le aziende britanniche devono adattarsi e ripensare il proprio approccio alle normative antiriciclaggio. Questa guida illustra gli elementi essenziali della conformità AML nel Regno Unito e offre misure concrete per elaborare un modello efficace di politica antiriciclaggio.
Legislazione vs Regolamenti vs Enti regolatori per la conformità AML nel Regno Unito
Sebbene i termini possano sembrare intercambiabili, legislazione, autorità di regolamentazione e regolamenti sono concetti distinti. Conoscere la differenza è fondamentale affinché le aziende sappiano dove trovare le risorse e la guida giuste. antiriciclaggio conformità.
Legislazione
- Definizione: Definite come le leggi approvate dal Parlamento (in questo contesto, il Parlamento del Regno Unito)
- Scopo: Descrive i principi giuridici, i diritti e gli obblighi delle aziende e degli individui
- Esempi chiave nel Regno Unito: Legge sui proventi del crimine del 2002 (POCA), Legge sulle sanzioni e il riciclaggio di denaro del 2018 (SAMLA 2018), Legge sul terrorismo del 2000
Regolamento
- Definizione: Definite come le norme specifiche emanate sotto l'autorità della legislazione.
- Scopo: Spiega come le regole stabilite dalla legislazione devono essere seguite nella pratica per garantire la conformità.
- Esempi chiave nel Regno Unito: Regolamento antiriciclaggio 2017 (MLR 2017)
Regolatori
- Definizione: Definito come la figura autoritaria specifica o l'ente responsabile di far rispettare la legislazione e i regolamenti in base a un settore specifico.
- Scopo: Monitora, supervisiona e sanziona la non conformità
- Esempi chiave nel Regno Unito: Autorità di condotta finanziaria (FCA), Agenzia delle Entrate e delle Dogane (HMRC), Commissione per il gioco d'azzardo.
Riassumendo, la legislazione definisce il quadro giuridico, i regolamenti forniscono i requisiti dettagliati per la conformità e gli enti regolatori garantiscono che le aziende rispettino tali regole.
Che cos'è l'Anti-Money Laundering Act (legge antiriciclaggio) del Regno Unito?
Nonostante numerose ricerche ripetute sull'AML Act nel Regno Unito, questa legge specifica e autonoma non esiste. Il quadro normativo antiriciclaggio del Regno Unito si basa invece su diversi atti legislativi che si coordinano e operano insieme:
Legge sui proventi del crimine del 2002 (POCA 2002)
Il POCA Penalizza i reati di riciclaggio di denaro commessi a partire dal 24 febbraio 2003. Definisce rigorosamente l'ambito dei reati di riciclaggio di denaro e delinea il quadro giuridico per la confisca di beni e proventi illeciti. Ai sensi del POCA, individui e imprese, non solo gli istituti finanziari, devono segnalare Rapporti di attività sospette (SAR), e la mancata osservanza di questa norma comporta una pena detentiva di quasi 14 anni e multe.
Legge sulle sanzioni e AML del 2018 (SAMLA 2018)
Il SAMLA concede al governo del Regno Unito più potere dopo la Brexit per attuare ed eseguire le sanzioni in modo indipendente. Si mantiene al passo con gli standard internazionali Gruppo di azione finanziaria (GAFI)Il SAMLA mira a sostenere il più ampio sforzo AML del Regno Unito limitando le relazioni e le transazioni con paesi e clienti ad alto rischio, come Persone politicamente esposte (PEP), attraverso sanzioni.
Terrorism Act 2000 (e successive modifiche)
Il Legge sul terrorismo del 2000 Il Terrorism Act del 2000 previene e criminalizza esplicitamente il finanziamento del terrorismo. La principale differenza tra il Terrorism Act del 2000 e il POCA è la sua attenzione all'utilizzo, alla facilitazione e all'occultamento di fondi monetari a fini di terrorismo. Questa legislazione svolge un ruolo cruciale nel sistema finanziario del Regno Unito e nelle misure complessive di contrasto al riciclaggio di denaro e al finanziamento del terrorismo (CTF).
Il ruolo della Financial Conduct Authority (FCA) e del National Economic Crime Centre (NECC)
Due enti di rilievo, il Autorità di condotta finanziaria (FCA) e il Centro nazionale per la criminalità economica (NECC), lavorano insieme per consolidare le difese del Regno Unito contro la criminalità economica, il potenziale riciclaggio di denaro e la criminalità organizzata.
Sebbene FCA e NECC abbiano obiettivi distinti, l'obiettivo finale è sempre quello di stabilizzare e proteggere il sistema finanziario del Regno Unito.
- Autorità di condotta finanziaria (FCA): La FCA è l'autorità di regolamentazione del settore dei servizi finanziari nel Regno Unito. Il suo scopo è preservare il sistema finanziario del Regno Unito tutelando i consumatori e garantendo l'integrità del mercato. La FCA opera in modo indipendente dal governo britannico e ha l'autorità di punire qualsiasi reato finanziario, incluso il riciclaggio di denaro.
- Centro nazionale per la criminalità economica (NECC): Il NECC è un'unità di polizia multi-agenzia del Regno Unito ospitata all'interno Agenzia nazionale per la criminalità (NCA)Svolge un ruolo fondamentale nella collaborazione e nel potenziamento degli sforzi di diverse agenzie, dipartimenti governativi e organismi di regolamentazione nel Regno Unito. Il NECC fornisce il coordinamento operativo nella risposta alla criminalità economica, incluso il riciclaggio di denaro.
Creazione di un modello efficace di politica antiriciclaggio (edizione UK)
Per costruire una procedura AML a prova di errore, le aziende del Regno Unito dovrebbero seguire i passaggi indicati dal Gruppo di Azione Finanziaria Internazionale (GAFI). Il GAFI definisce gli standard internazionali per la conformità alle normative antiriciclaggio.
Per normative AML locali più specifiche nel Regno Unito, le aziende possono adottare le misure indicate nel Regolamento del 2017 sul riciclaggio di denaro, il finanziamento del terrorismo e il trasferimento di fondi (informazioni sul pagatore) (MLR 2017).
Il MLR 2017 Il regolamento MLR 2017 recepisce le raccomandazioni del GAFI nel diritto del Regno Unito. Stabilisce i requisiti specifici che le aziende del settore finanziario o dei settori regolamentati devono rispettare per raggiungere la piena conformità antiriciclaggio:
Implementare la struttura e le politiche di controllo interno
Le aziende nel Regno Unito, ai sensi del MLR 2017, sono tenute a redigere una relazione interna documentata sulle proprie politiche, commisurata alle dimensioni, alla natura e al profilo di rischio delle stesse. Le strutture di controllo interno devono essere chiaramente definite, definendo i ruoli e le responsabilità di ciascun individuo all'interno del team di gestione del rischio. Se necessario, le aziende devono avvalersi di una funzione di audit indipendente per gestire l'efficacia nel tempo del proprio sistema antiriciclaggio.
Formazione regolare del personale
Successivamente, i membri del team devono ricevere una formazione continua sui rischi di riciclaggio di denaro o finanziamento del terrorismo. La formazione deve includere come identificare e segnalare relazioni e attività commerciali sospette e chi contattare in caso di rilevamento di un segnale d'allarme o di una situazione ad alto rischio. Per essere preparati, i dirigenti devono conservare la documentazione della formazione erogata, comprese le date e i contenuti trattati.
Integrare un approccio basato sul rischio
Le aziende del Regno Unito sono incoraggiate ad adottare pienamente un approccio basato sul rischio Nell'ambito delle loro attività di contrasto al riciclaggio di denaro o al finanziamento del terrorismo, un approccio basato sul rischio consente alle aziende di condurre le necessarie misure di due diligence in base al livello di rischio rilevato:
- Misure di due diligence del cliente (CDD): La CDD è la due diligence standard applicata per verificare l'identità dei clienti e dei titolari effettivi prima di avviare un rapporto commerciale o di effettuare transazioni occasionali. Ogni volta che si verifica un cambiamento nella proprietà e nell'assetto di controllo, la CDD deve essere aggiornata. CDD deve essere aggiornato.
- Misure di due diligence rafforzate (EDD): EDD L'EDD si applica a situazioni ad alto rischio, come la gestione di persone politicamente esposte (PEP), dei loro familiari, di clienti provenienti da paesi terzi ad alto rischio o di transazioni complesse e di grandi dimensioni. Le imprese devono acquisire ulteriori informazioni e intensificare gli sforzi di monitoraggio.
- Misure di due diligence semplificate (SDD): La due diligence di base (SDD) è la due diligence di base applicata a clienti nuovi ed esistenti laddove il rischio di riciclaggio di denaro o finanziamento del terrorismo sia basso. La SDD potrebbe essere applicata a determinati settori regolamentati, istituti finanziari o clienti provenienti da Paesi a basso rischio.
Monitoraggio continuo
Monitoraggio continuo Il monitoraggio continuo è un requisito per le imprese regolamentate nel sistema finanziario del Regno Unito. Si riferisce al controllo continuo delle transazioni dei clienti e della loro natura prevista durante l'intero rapporto commerciale, al fine di identificare potenziali attività sospette che potrebbero indicare riciclaggio di denaro. Le aziende devono rafforzare gli sforzi di monitoraggio in determinate circostanze, tra cui un cambiamento nella proprietà e nell'assetto di controllo o quando emerge un rischio più elevato.
Tenuta dei registri
La tenuta dei registri implica la raccolta di dati solidi e documentati relativi alla due diligence della clientela, alle misure di due diligence rafforzate, al monitoraggio continuo e alle valutazioni del rischio. Gli istituti finanziari sono tenuti a mantenere un chiaro registro di conformità in materia di audit per le forze dell'ordine del Regno Unito. Ciò supporta la risposta del Regno Unito alle autorità di vigilanza competenti, che concludono le indagini e confiscano i beni di origine criminale in casi di finanza illecita o riciclaggio di denaro.
Proprietà effettiva
UN beneficiario effettivo Un titolare effettivo detiene la proprietà o il controllo di un'entità, come una società, un trust o un'organizzazione partner. Le imprese operanti in settori regolamentati devono identificare e aggiornare accuratamente la proprietà dell'azienda con cui intrattengono un rapporto commerciale. L'identificazione del titolare effettivo è un passaggio fondamentale nelle misure di due diligence della clientela e supporta gli sforzi della National Crime Agency nell'individuazione di casi di riciclaggio di denaro, finanza illecita e smantellamento delle reti della criminalità organizzata.
Conformità alle normative antiriciclaggio nel Regno Unito
Ai sensi del MLR 2017, tutti gli istituti finanziari e le imprese del settore regolamentato sono legalmente obbligati ad attuare misure di due diligence, condurre valutazioni approfondite del rischio per identificare clienti e attività ad alto rischio e presentare solide segnalazioni di attività sospette. Inoltre, un monitoraggio continuo ed efficace aiuta gli istituti finanziari, i consulenti fiscali e i professionisti legali a identificare e segnalare casi di finanza illecita, smantellando il contesto ostile necessario al proliferare delle frodi.
Poiché il Regno Unito ha deciso di rafforzare il proprio quadro normativo antiriciclaggio, un monitoraggio continuo e una segnalazione proattiva sono ora essenziali per proteggere l'integrità del sistema finanziario del Regno Unito. Parla oggi stesso con un membro del team.
