Regulierungsbehörden weltweit aktualisieren ihre Vorschriften zur Bekämpfung der Geldwäsche (AML) kontinuierlich, da organisierte Kriminalität und Terrorismusfinanzierung immer raffinierter werden. In Großbritannien setzen verschiedene Gesetzgeber neue Anforderungen durch, die internationalen Standards entsprechen, um das Risiko potenzieller Geldwäsche im Land zu verringern. Daher müssen britische Unternehmen ihre Vorgehensweise hinsichtlich der Geldwäschebekämpfung anpassen und überdenken. Dieser Leitfaden beschreibt die wichtigsten Aspekte der AML-Compliance in Großbritannien und bietet praktische Schritte zur Erstellung einer effektiven Vorlage für eine britische Geldwäschebekämpfungsrichtlinie.
Gesetze vs. Vorschriften vs. Regulierungsbehörden für die Einhaltung der Anti-Geldwäsche-Vorschriften in Großbritannien
Obwohl die Begriffe austauschbar klingen, handelt es sich bei Gesetzgebung, Regulierungsbehörden und Vorschriften um unterschiedliche Konzepte. Den Unterschied zu kennen ist wichtig, damit Unternehmen wissen, wo sie die richtigen Ressourcen und Anleitungen finden. Bekämpfung der Geldwäsche Einhaltung.
Gesetzgebung
- Definition: Definiert als die vom Parlament verabschiedeten Gesetze (in diesem Kontext das britische Parlament)
- Zweck: Umreißt die rechtlichen Grundsätze, Rechte und Pflichten von Unternehmen und Einzelpersonen
- Wichtige Beispiele im Vereinigten Königreich: Gesetz über Erträge aus Straftaten 2002 (POCA), Gesetz über Sanktionen und Geldwäschebekämpfung 2018 (SAMLA 2018), Terrorismusgesetz 2000
Verordnung
- Definition: Definiert als die spezifischen Regeln, die aufgrund der Gesetzgebung erlassen werden.
- Zweck: Erklärt, wie die in der Gesetzgebung festgelegten Regeln in der Praxis befolgt werden müssen, um die Vorschriften einzuhalten.
- Wichtige Beispiele im Vereinigten Königreich: Geldwäscheverordnung 2017 (MLR 2017)
Regulierungsbehörden
- Definition: Definiert als die spezifische Autoritätsperson oder Einheit, die für die Durchsetzung der Einhaltung von Gesetzen und Vorschriften in einem bestimmten Sektor verantwortlich ist.
- Zweck: Überwacht, überwacht und bestraft Verstöße
- Wichtige Beispiele im Vereinigten Königreich: Finanzaufsichtsbehörde (FCA), Britische Steuerbehörde (HM Revenue & Customs, HMRC), Glücksspielkommission.
Zusammenfassend lässt sich sagen, dass die Gesetzgebung den rechtlichen Rahmen vorgibt, die Verordnungen die detaillierten Anforderungen für die Einhaltung der Vorschriften festlegen und die Regulierungsbehörden dafür sorgen, dass die Unternehmen diese Vorschriften einhalten.
Was ist das britische Anti-Geldwäschegesetz?
Trotz zahlreicher Recherchen zum AML Act in Großbritannien existiert dieses spezifische, eigenständige Gesetz nicht. Stattdessen basiert der britische Rahmen zur Bekämpfung der Geldwäsche auf mehreren aufeinander abgestimmten Gesetzen:
Gesetz über Erträge aus Straftaten 2002 (POCA 2002)
Der POCA Das Gesetz stellt Geldwäschedelikte unter Strafe, die am oder nach dem 24. Februar 2003 begangen wurden. Es definiert den Umfang von Geldwäschedelikten genau und legt den rechtlichen Rahmen für die Beschlagnahme von Vermögenswerten und Erträgen aus Straftaten fest. Nach dem POCA müssen Einzelpersonen und Unternehmen, nicht nur Finanzinstitute, Folgendes melden: Berichte über verdächtige Aktivitäten (SARs), wobei die Nichteinhaltung zu einer Gefängnisstrafe von fast 14 Jahren und Geldstrafen führen würde.
Sanktions- und Geldwäschegesetz 2018 (SAMLA 2018)
Der SAMLA gibt der britischen Regierung nach dem Brexit mehr Macht, Sanktionen unabhängig umzusetzen und durchzusetzen. Es hält Schritt mit den internationalen Standards aus der Task Force Finanzielle Maßnahmen (FATF)Das SAMLA zielt darauf ab, die umfassenderen Bemühungen Großbritanniens zur Bekämpfung der Geldwäsche zu unterstützen, indem es Beziehungen und Transaktionen mit Ländern und Kunden mit hohem Risiko einschränkt, wie zum Beispiel Politisch exponierte Personen (PEPs), durch Sanktionen.
Terrorismusgesetz 2000 (in der geänderten Fassung)
Der Terrorismusgesetz 2000 Der Terrorism Act 2000 verhindert und kriminalisiert ausdrücklich die Terrorismusfinanzierung. Der Hauptunterschied zwischen dem Terrorism Act 2000 und dem POCA besteht darin, dass er sich auf die Verwendung, Erleichterung und Verschleierung von Geldmitteln für terroristische Zwecke konzentriert. Dieses Gesetz spielt eine entscheidende Rolle im britischen Finanzsystem und den gesamten Maßnahmen zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung (CTF).
Die Rolle der Financial Conduct Authority (FCA) und des National Economic Crime Centre (NECC)
Zwei prominente Gremien, die Finanzaufsichtsbehörde (FCA) und die Nationales Zentrum für Wirtschaftskriminalität (NECC), arbeiten Sie zusammen, um die Abwehrmaßnahmen Großbritanniens gegen Wirtschaftskriminalität, potenzielle Geldwäsche und organisierte Kriminalität zu stärken.
Obwohl die FCA und das NECC unterschiedliche Ziele verfolgen, besteht das Ziel weiterhin darin, das britische Finanzsystem zu stabilisieren und zu schützen.
- Finanzaufsichtsbehörde (FCA): Die FCA ist die Regulierungsbehörde für die Finanzdienstleistungsbranche im Vereinigten Königreich. Ihr Zweck ist die Aufrechterhaltung des britischen Finanzsystems durch Verbraucherschutz und die Gewährleistung der Marktintegrität. Die FCA ist unabhängig von der britischen Regierung und befugt, jegliche Art von Finanzkriminalität, einschließlich Geldwäsche, zu ahnden.
- Nationales Zentrum für Wirtschaftskriminalität (NECC): Das NECC ist eine britische Strafverfolgungseinheit mit mehreren Behörden, die im Nationale Kriminalbehörde (NCA)Es spielt eine entscheidende Rolle bei der Zusammenarbeit und Verstärkung der Bemühungen verschiedener Behörden, Ministerien und Aufsichtsbehörden in Großbritannien. Das NECC übernimmt die operative Koordinierung bei der Bekämpfung von Wirtschaftskriminalität, zu der auch Geldwäsche gehört.
Erstellen einer effektiven Vorlage zur Geldwäschebekämpfung (UK-Ausgabe)
Um einen sicheren Anti-Geldwäsche-Prozess aufzubauen, sollten britische Unternehmen die von der Financial Action Task Force (FATF) festgelegten Schritte befolgen. Die FATF legt die internationalen Standards für die Einhaltung der Vorschriften zur Bekämpfung der Geldwäsche fest.
Um spezifischere lokale Vorschriften zur Bekämpfung der Geldwäsche in Großbritannien zu erhalten, können Unternehmen die in der Verordnung zur Bekämpfung von Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung und Geldtransfer (Informationen zum Zahler) 2017 (MLR 2017) festgelegten Maßnahmen ergreifen.
Der MLR 2017 Die MLR-Verordnung 2017 integriert die Empfehlungen der FATF in britisches Recht. Sie legt die spezifischen Anforderungen fest, die Unternehmen im Finanzsektor oder regulierten Branchen erfüllen müssen, um die vollständige Einhaltung der Anti-Geldwäsche-Vorschriften zu gewährleisten:
Implementieren Sie interne Kontrollstrukturen und Richtlinien
Unternehmen in Großbritannien müssen gemäß der Geldwäschebekämpfungsverordnung (MLR) 2017 einen dokumentierten, internen Bericht über ihre Richtlinien führen, der ihrer Größe, Art und ihrem Risikoprofil angemessen ist. Interne Kontrollstrukturen müssen klar definiert sein und die Rollen und Verantwortlichkeiten jedes Einzelnen im Risikomanagementteam festlegen. Gegebenenfalls müssen Unternehmen eine unabhängige Revisionsstelle einsetzen, um die Wirksamkeit ihres Anti-Geldwäsche-Rahmens langfristig zu gewährleisten.
Regelmäßige Mitarbeiterschulungen
Darüber hinaus müssen die Teammitglieder kontinuierlich zum Thema Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung geschult werden. Die Schulung muss vermitteln, wie verdächtige Geschäftsbeziehungen und -aktivitäten erkannt und gemeldet werden und an wen sich im Falle einer Warnflagge oder einer Hochrisikosituation zu wenden ist. Um vorbereitet zu sein, muss die Geschäftsleitung die durchgeführten Schulungen mit Terminen und Inhalten dokumentieren.
Integration eines risikobasierten Ansatzes
Britische Unternehmen werden ermutigt, eine risikobasierter Ansatz im Rahmen ihrer Bemühungen zur Bekämpfung von Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung. Ein risikobasierter Ansatz ermöglicht es Unternehmen, die erforderlichen Due-Diligence-Maßnahmen je nach erkanntem Risikoniveau durchzuführen:
- Maßnahmen zur Sorgfaltspflicht gegenüber Kunden (CDD): CDD ist die Standardprüfung zur Überprüfung der Identität von Kunden und wirtschaftlichen Eigentümern vor der Aufnahme einer Geschäftsbeziehung oder der Durchführung gelegentlicher Transaktionen. Bei jeder Änderung der Eigentums- und Kontrollstruktur muss die CDD aktualisiert werden. CDD muss aktualisiert werden.
- Erweiterte Due-Diligence-Maßnahmen (EDD): EDD EDD wird in Situationen mit höherem Risiko angewendet, beispielsweise im Umgang mit politisch exponierten Personen (PEPs), deren Familienangehörigen, Kunden aus Drittländern mit hohem Risiko oder bei komplexen und großen Transaktionen. Unternehmen müssen zusätzliche Informationen einholen und ihre Überwachungsbemühungen verstärken.
- Vereinfachte Sorgfaltspflichtmaßnahmen (SDD): SDD ist die grundlegende Sorgfaltspflicht gegenüber Neu- und Bestandskunden, bei denen das Risiko von Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung gering ist. SDD kann für bestimmte regulierte Sektoren, Finanzinstitute oder Kunden aus Ländern mit geringem Risiko gelten.
Laufende Überwachung
Laufende Überwachung Für regulierte Unternehmen im britischen Finanzsystem ist eine kontinuierliche Überwachung vorgeschrieben. Dabei werden Kundentransaktionen und deren beabsichtigte Art während der gesamten Geschäftsbeziehung kontinuierlich überprüft, um potenziell verdächtige Aktivitäten zu identifizieren, die auf Geldwäsche hindeuten könnten. Unternehmen müssen ihre Überwachungsbemühungen unter bestimmten Umständen verstärken, beispielsweise bei einem Wechsel der Eigentümer- und Kontrollstruktur oder wenn ein erhöhtes Risiko besteht.
Aufzeichnungen
Die Aufzeichnungsführung umfasst die Erstellung robuster, dokumentierter Aufzeichnungen über die Sorgfaltspflicht gegenüber Kunden, verstärkte Sorgfaltspflichten, laufende Überwachung und Risikobewertungen. Finanzinstitute sind verpflichtet, für die britischen Strafverfolgungsbehörden einen klaren Nachweis über die Einhaltung der Prüfvorschriften zu führen. Dies unterstützt die Reaktion Großbritanniens, indem die zuständigen Aufsichtsbehörden Ermittlungen abschließen und in Fällen illegaler Finanzgeschäfte oder Geldwäsche illegale Vermögenswerte beschlagnahmen.
Wirtschaftliches Eigentum
A wirtschaftlicher Eigentümer Ein wirtschaftlicher Eigentümer besitzt oder kontrolliert eine Einheit, beispielsweise ein Unternehmen, einen Trust oder eine Partnerorganisation. Unternehmen in regulierten Branchen müssen die Eigentümerschaft des Unternehmens, mit dem sie in Geschäftsbeziehung stehen, genau identifizieren und aktualisieren. Die Identifizierung des wirtschaftlichen Eigentümers ist ein entscheidender Schritt im Rahmen der Sorgfaltspflicht gegenüber Kunden und unterstützt die Bemühungen der National Crime Agency (NCA) zur Aufdeckung von Geldwäsche, illegalen Finanzgeschäften und zur Zerschlagung organisierter Kriminalitätsnetzwerke.
Einhaltung der Anti-Geldwäsche-Vorschriften im Vereinigten Königreich
Gemäß der MLR 2017 sind alle Finanzinstitute und Unternehmen im regulierten Sektor gesetzlich verpflichtet, Sorgfaltspflichten zu erfüllen, gründliche Risikobewertungen durchzuführen, um risikoreiche Kunden und Aktivitäten zu identifizieren und aussagekräftige Berichte über verdächtige Aktivitäten einzureichen. Darüber hinaus hilft eine wirksame, kontinuierliche Überwachung Finanzinstituten, Steuerberatern und Rechtsexperten, illegale Finanzgeschäfte zu identifizieren und zu melden und so das feindliche Umfeld für Betrug zu beseitigen.
Da Großbritannien beschlossen hat, seinen Rahmen für die Vorschriften zur Bekämpfung der Geldwäsche zu stärken, sind kontinuierliche Überwachung und proaktive Berichterstattung nun von entscheidender Bedeutung für den Schutz der Integrität des britischen Finanzsystems. Sprechen Sie noch heute mit einem Mitglied des Teams.
