TL;DR : Création d'une entité Propriété bénéficiaire ultime Cela peut s'avérer complexe et nécessite des technologies de connaissance du client (KYB) pour se conformer aux normes. Un bénéficiaire effectif ultime (UBO) désigne la personne ou le groupe de personnes qui contrôle et est responsable des actions entreprises par une autre entité. Ce guide explique ce qu'est un UBO et comment l'identifier. propriété réelle.
Qu’est-ce qu’un bénéficiaire effectif ultime ?
Un UBO est une personne physique ou un groupe de personnes qui possède et/ou contrôle une autre entité. Les entités peuvent être aussi bien un simple être humain qu'une institution de plusieurs milliards de dollars. Bien que le propriétaire effectif puisse contrôler une part importante de responsabilité, il peut ne pas être directement répertorié dans les documents officiels d'une entreprise ou dans les registres d'une personne affiliée.
La définition standard de la propriété bénéficiaire ultime est lorsque 25% (ou plus) est contrôlé par un groupe ou un individu. Une participation aussi importante confère au(x) propriétaire(s) des niveaux inégalés pour exercer un contrôle ultime et effectif.
Qu'est-ce qu'un UBO d'une entreprise ?
Le propriétaire effectif d'une entreprise est la personne ou le groupe qui bénéficie en fin de compte des activités de l'entreprise. Cela signifie qu'il a le pouvoir de prendre des décisions importantes concernant les opérations, les finances et l'orientation stratégique de l'entreprise.
L'identification de l'UBO est cruciale pour les institutions qui établissent de nouvelles relations commerciales. Elles doivent s'assurer que les opérateurs d'une entreprise partenaire sont conformes et opèrent légalement. Le non-respect de cette obligation pourrait entraîner une non-conformité aux exigences financières et réglementaires. Conformité AML (AML) ou d’autres amendes pour les entreprises.
Qu’est-ce qu’un propriétaire effectif d’un particulier ?
La propriété effective d'un individu fait référence à une personne qui bénéficie d'actifs détenus par une autre personne ou entité. Ces cas incluent souvent des personnes dont les actifs sont détenus dans des fonds fiduciaires ou via des accords de garde. Dans ces cas, l'UBO a le droit légal d'en tirer des bénéfices ou d'autres avantages économiques, mais le fiduciaire détient la propriété légale des actifs.
Qu'est-ce que Know Your Business ?
Connaissez votre entreprise Il s'agit du processus utilisé par les institutions pour identifier les antécédents des entreprises avec lesquelles elles pourraient travailler. Il s'agit notamment de vérifier la structure de propriété (propriétaire effectif ultime), la santé financière et juridique et le respect des lois telles que la réglementation AML.
Les solutions KYB utilisent des technologies avancées pour faciliter ce processus en quelques minutes, réduisant ainsi le temps consacré à la diligence raisonnable et le coût d'intégration de nouvelles entreprises, tout en permettant la conformité aux réglementations dynamiques et potentiellement alambiquées.
La loi sur la transparence des entreprises (CTA) aux États-Unis
La loi sur la transparence des entreprises, lancé en 2021 mais ne prenant effet qu'à partir du 1er janvier 2024, exige que les entreprises soumettent des informations particulières concernant les propriétaires effectifs—connus sous le nom de rapports d'information sur la propriété effective (rapports BOI). Ces informations doivent être envoyées au Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) dans le cadre de la loi américaine AML de 2020 et sa mission renouvelée visant à accroître la transparence des entreprises et des structures.
Les données qu'une entreprise déclarante doit soumettre :
- Nom légal complet et nom commercial
- Adresse à jour du siège social de l'entreprise/du lieu où l'entreprise exerce ses activités
- Juridiction où la société est enregistrée
- Numéro d'identification du contribuable (TIN) de l'Inland Revenue Service (IRS)
Les données que chaque demandeur d'entreprise et le propriétaire effectif doivent soumettre :
- Nom légal complet
- Date de naissance
- Adresse résidentielle à jour
- Numéro d'identification personnel et pièce d'identité
Les difficultés liées à la recherche du bénéficiaire effectif ultime
Les entreprises sont confrontées à de nombreux défis lorsqu'elles établissent l'UBO d'une entité, d'une institution ou d'un individu. Il s'agit notamment de structures de propriété à plusieurs niveaux, de l'opacité des données et des divergences réglementaires.
Structures de propriété complexes
L’un des principaux défis à relever pour identifier le véritable propriétaire effectif d’un individu est de s’y retrouver dans des structures de propriété complexes. De nombreux particuliers et certaines institutions structurent la propriété de leurs actifs ou de leur entreprise selon des dispositifs à plusieurs niveaux, en utilisant des sociétés holding, des fiducies ou des entités offshore pour masquer la véritable propriété des actifs ou des capitaux propres.
Ces structures peuvent créer un réseau irrégulier de propriété qui rend difficile de remonter jusqu’au propriétaire final. Le recours à des intermédiaires ou à des prête-noms complique encore davantage ce processus, car le titre légal peut ne pas refléter le véritable propriétaire des actifs. Les institutions doivent parfois aller bien au-delà de la propriété superficielle pour déterminer le véritable bénéficiaire.
Manque de transparence
De nombreuses régions disposent de lois strictes en matière de confidentialité qui protègent l'identité des bénéficiaires effectifs, ce qui rend extrêmement difficile l'obtention des informations requises. En règle générale, le manque de transparence sur la propriété effective se produit dans les paradis fiscaux ou les juridictions opaques qui offrent un niveau élevé de confidentialité, ce qui peut masquer l'identité des personnes cherchant à dissimuler leur propriété.
Ces lois protectrices, bien que justifiées sur le plan juridique, entravent souvent délibérément les efforts visant à révéler les véritables bénéficiaires des structures financières et des entreprises. Cela pose un défi de taille aux régulateurs souhaitant prévenir la criminalité financière et aux institutions financières, entre autres entreprises, à la recherche de partenariats sûrs.
Des réglementations incohérentes
L’incohérence des réglementations entre les juridictions peut constituer un autre obstacle de taille pour les entreprises. L’absence de norme mondiale pour identifier les bénéficiaires effectifs ultimes des entités juridiques permet à différents pays de définir différemment la propriété effective. Des réglementations fragmentées conduisent à des méthodes disparates d’identification des bénéficiaires effectifs ultimes.
Cette divergence de réglementation signifie que les entreprises peuvent être amenées à employer différentes méthodes d’identification dans différentes régions où l’entreprise opère, ce qui entraîne des coûts de conformité élevés pour faciliter différentes méthodes de vérification UBO.
Utilisation des fiducies et des fondations
Les fiducies et les fondations peuvent séparer la propriété légale et la propriété bénéficiaire, ce qui complique encore davantage l'identification des bénéficiaires effectifs. Les fiduciaires détiennent les droits légaux sur les actifs en question, mais les bénéficiaires bénéficient des avantages.
L'identification de l'UBO peut s'avérer difficile pour diverses raisons, notamment le pouvoir discrétionnaire du fiduciaire, les accords de confidentialité et les droits d'actifs dynamiques. Les fondations masquent la propriété des fonds en séparant le contrôle et les avantages des actifs sous-jacents.
Dissimulation délibérée
Les personnes ou entreprises malveillantes qui contreviennent sciemment aux lois anti-blanchiment peuvent choisir de dissimuler délibérément la véritable nature et la propriété d'une institution. Les sociétés écrans, les instruments financiers sophistiqués ou les actionnaires nominatifs sont autant de méthodes viables pour dissimuler délibérément la véritable propriété de grandes entités.
Ces tactiques évasives visent à masquer la véritable propriété et la valeur de la participation, ce qui rend difficile pour les autorités ou d’autres entreprises d’identifier le bénéficiaire effectif ultime. Les activités frauduleuses, telles que l’utilisation de fausses informations pour dissimuler les véritables propriétaires, augmentent la complexité de l’identification réelle des bénéficiaires effectifs ultimes. La lutte contre ces défis, ainsi que les autres énumérés ci-dessus, nécessite des processus AML et KYC robustes.
Technologie et ressources
L’identification des bénéficiaires effectifs est donc un exercice qui nécessite des ressources importantes et des technologies sophistiquées pour être réalisée de manière efficace et abordable. Les petites entreprises disposant de ressources limitées peuvent avoir du mal à mettre en œuvre des systèmes robustes de suivi et de vérification des bénéficiaires effectifs. Les obstacles technologiques, tels que des systèmes informatiques obsolètes ou incompatibles, peuvent entraver le partage et le traitement efficaces des données sur la propriété effective.
Le GAFI recommande aux entreprises d’investir dans des technologies modernes et des ressources connexes pour surmonter ces défis. Cela permettra aux entreprises et aux organismes de réglementation de rationaliser les processus, d’améliorer l’exactitude des données et de garantir le respect des exigences de transparence.
Dans son mise à jour de la recommandation 24, Le Groupe d'action financière (GAFI) fournit des lignes directrices sur la manière dont les entreprises doivent identifier les bénéficiaires effectifs à un niveau unifié et mondial. En outre, le Royaume-Uni a publié son Loi sur les crimes économiques et la transparence des entreprises En 2023/24, elle renforcera l'autorité de Companies House et établira une nouvelle norme mondiale. Cette loi démontre l'ambition du Royaume-Uni de fournir les ressources et de créer un environnement pour lutter contre le blanchiment d'argent.
Étude de cas : Renforcer la sécurité et l’agilité tout en maximisant la croissance mondiale
La complexité de la conformité dans les juridictions mondiales
Bots, pionnier mondial de l'innovation blockchain, ambitionnait d'étendre ses activités à l'international. Cependant, le volume important de vérifications et les opérations transfrontalières représentaient un défi majeur : garantir le respect intégral des réglementations en matière de lutte contre le blanchiment d'argent et de vérification d'identité dans les différents pays.
Le besoin de rapidité, de conformité et d'opérations agiles
La conformité transfrontalière à grande échelle oblige souvent les entreprises à choisir entre rapidité et sécurité. Bots, en revanche, a cherché à concilier les deux. L'entreprise s'est associée à ComplyCube pour soutenir sa croissance rapide. Grâce à des flux de travail automatisés sans code ou à faible code, Bots a pu rationaliser le filtrage anti-blanchiment d'argent, les vérifications d'adresse et la vérification biométrique sur une seule plateforme, sans nécessiter d'importantes ressources informatiques.
Solutions et résultats
Les bots ont pu intégrer 98% clients en moins de 30 secondes grâce à des contrôles automatisés AML et KYC.
L'entreprise a étendu ses activités à plus de 34 pays avec assurance, en utilisant des modèles de flux de travail prêts à l'emploi et personnalisables.
ComplyCube a pu fournir une vérification à plusieurs niveaux adaptée aux risques spécifiques à chaque secteur et pays, prenant en charge la conformité KYC et AML.
Le rôle des solutions Know Your Business
Les solutions KYB jouent un rôle crucial dans l’établissement et le maintien de la conformité aux réglementations internationales telles que l’identification des bénéficiaires effectifs. Know Your Business est conçu pour aider les entreprises à gérer les complexités liées à l’identification et à la vérification des bénéficiaires effectifs de leurs partenaires, clients et autres entités avec lesquelles elles interagissent.
En tirant parti des technologies KYB, telles que ComplyCube, les entreprises peuvent considérablement rationaliser leurs processus de diligence raisonnable, réduire les risques associés aux délits financiers et au blanchiment d'argent et garantir le respect des réglementations locales et internationales en matière de lutte contre le blanchiment d'argent.
Il est temps d’adopter la technologie de conformité
L’intégration de technologies sophistiquées, telles que l’intelligence artificielle (IA) et l’apprentissage automatique (ML), est essentielle pour assurer un processus d’identification rapide. Lorsqu’elle est associée à une interface utilisateur (UI) et une expérience utilisateur (UX) épurées, les processus de conformité sont considérablement simplifiés en termes de temps et de coûts consacrés à la diligence raisonnable.
Points clés à retenir
- Un UBO peut faire référence à la personne ou au groupe de personnes qui, en définitive, possède, contrôle ou est responsable d'une entité.
- Vérifier que l'UBO est élément essentiel de la lutte contre le blanchiment d'argent et du contrôle de l'identité des clients (KYC), car il confirme avec qui une personne ou une entité fait affaire.
- Structures de propriété complexes peut masquer le véritable bénéficiaire effectif, exigeant des méthodes de traçage et de vérification plus complètes.
- Contrôles UBO efficaces aider les entreprises à détecter les entités suspectes ou dissimulées, réduisant ainsi les risques de fraude.
- Diverses juridictions Elles sont soumises à leurs propres exigences de vérification des bénéficiaires effectifs, notamment en matière d'obligations de déclaration et de divulgation.
La solution KYB de ComplyCube
ComplyCube est un fournisseur leader de services de connaissance du client (KYC) et de KYB. Ses services sont activement utilisés dans le monde entier pour s'orienter dans les structures juridiques et commerciales complexes utilisées par les entreprises pour masquer l'identité et la propriété réelle.
L'entreprise mondiale de conformité AML établit de nouveaux précédents en matière de temps d'intégration. Avec une solution hébergée sans code, à faible code ou une intégration complète, les entreprises partenaires ont la possibilité de commencer à utiliser le produit hébergé de ComplyCube en moins d'une journée ou d'intégrer entièrement ses solutions AML dans leur pile technologique de conformité existante.
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Questions fréquemment posées
Qu'est-ce que la propriété bénéficiaire ultime (UBO) ?
Le terme « bénéficiaire effectif » (UBO) désigne une personne ou un groupe de personnes qui, en dernier ressort, possède ou contrôle une autre entité. Une personne peut être un UBO sans être officiellement désignée comme propriétaire. De ce fait, identifier un UBO peut s'avérer complexe, car il peut dissimuler sa véritable identité, notamment au sein de structures de gestion complexes.
Pourquoi les entreprises doivent-elles identifier le bénéficiaire effectif ultime ?
La vérification des bénéficiaires effectifs (UBO) est une exigence fondamentale en matière de connaissance du client (KYC) et de lutte contre le blanchiment d'argent (AML). Elle permet aux entreprises d'identifier les personnes physiques ou morales qui exercent une influence significative sur leurs activités. La vérification des UBO garantit la transparence des relations d'affaires et met au jour les éventuels abus de structures juridiques pouvant servir à dissimuler des infractions financières.
Comment effectuer la vérification de la propriété effective ultime ?
La procédure habituelle de vérification des bénéficiaires effectifs (UBO) repose sur une connaissance approfondie du client (KYC), incluant la collecte des certificats d'immatriculation, des pièces d'identité et des documents relatifs aux actionnaires. Elle nécessite également de retracer la structure de propriété en identifiant les sociétés intermédiaires, les fiducies ou les sociétés holding. Enfin, elle comprend un contrôle de conformité à la réglementation anti-blanchiment d'argent (AML) de l'UBO identifié, incluant la vérification des listes de surveillance, le contrôle des sanctions et un suivi continu.
Les règles de vérification de la propriété effective ultime sont-elles les mêmes partout ?
Non, les règles de vérification et de déclaration des bénéficiaires effectifs varient selon les juridictions. Par exemple, au Royaume-Uni, les entreprises doivent effectuer une vérification d'identité (KYC) pour toute personne exerçant un contrôle significatif (PSC) sur plus de 251 000 actions ou droits de vote de l'entité. Aux États-Unis, la réglementation du FinCEN relative à la propriété effective impose aux entreprises de déclarer les personnes physiques détenant au moins 251 000 actions ou droits de vote de l'entreprise ou exerçant un contrôle substantiel sur celle-ci.
Comment la vérification du bénéficiaire effectif ultime permet-elle de prévenir la fraude ?
La vérification des bénéficiaires effectifs (UBO) est essentielle aux réglementations KYC et AML. Elle permet de prévenir la fraude et autres délits financiers en renforçant la transparence des structures d'entreprise. Par exemple, elle révèle l'identité des personnes qui contrôlent les entreprises de manière occulte, empêche les fraudeurs de créer des sociétés fictives et bloque le détournement de fonds illicites via des structures complexes.
