ملخص: تحديد كيان الملكية المستفيدة النهائية قد يكون الأمر صعبًا، ويتطلب استخدام تقنيات "اعرف عملك" (KYB) للوفاء بمعايير الامتثال. يشير مصطلح "المالك المستفيد النهائي" إلى الفرد أو مجموعة الأفراد الذين يسيطرون على الإجراءات التي تتخذها جهة أخرى ويتحملون مسؤوليتها. يستكشف هذا الدليل مفهوم المالك المستفيد النهائي وكيفية تحديده. ملكية حقيقية.
ما هو المالك المستفيد النهائي؟
المستفيد الحقيقي هو الشخص الطبيعي أو مجموعة الأشخاص الذين يمتلكون أو يتحكمون في كيان آخر. يمكن أن تتراوح الكيانات من إنسان آخر إلى مؤسسة بمليارات الدولارات. وبينما قد يتحكم المالك المستفيد في جزء كبير من المسؤولية، فقد لا يتم إدراجه بشكل مباشر في المستندات الرسمية للشركة أو سجلات فرد تابع.
التعريف القياسي للملكية الانتفاعية النهائية هو عندما يتم التحكم في 25% (أو أكثر) بواسطة مجموعة أو فرد واحد. تمنح هذه الحصة الكبيرة المالك (المالكين) مستويات لا مثيل لها لممارسة السيطرة النهائية والفعّالة.
ما هو المستفيد النهائي للشركة؟
المالك المستفيد للشركة هو الشخص أو المجموعة التي تستفيد في نهاية المطاف من أنشطة الشركة. وهذا يعني أن لديهم القدرة على اتخاذ قرارات مهمة بشأن عمليات الشركة وماليتها واتجاهها الاستراتيجي.
إن تحديد المستفيد النهائي أمر بالغ الأهمية بالنسبة للمؤسسات التي تنشئ علاقات تجارية جديدة. ويجب عليها التأكد من امتثال مشغلي الشركة الشريكة وممارسة أعمالهم بشكل قانوني. وعدم القيام بذلك قد يؤدي إلى عدم الامتثال للقوانين المالية والتنظيمية. مكافحة غسل الاموال (مكافحة غسل الأموال) أو غيرها من الغرامات المفروضة على الشركات.
ما هو المالك المفيد للشخص الفرد؟
يشير مصطلح الملكية الانتفاعية للفرد إلى الشخص الذي يستفيد من الأصول التي يحتفظ بها شخص أو كيان آخر. وغالبًا ما تشمل هذه الحالات الأفراد الذين يتم الاحتفاظ بأصولهم في صناديق ائتمانية أو من خلال ترتيبات الحراسة. وفي هذه الحالات، يتمتع المستفيد المستفيد بالحق القانوني في الحصول على أرباح أو منافع اقتصادية أخرى منها، ولكن الوصي يمتلك الملكية القانونية للأصول.
ما هو تعرف على عملك؟
تعرف على عملك هي العملية التي تستخدمها المؤسسات لتحديد خلفيات الشركات التي قد تعمل معها. ويشمل ذلك التأكد من هيكل الملكية (الملكية المفيدة النهائية)، والصحة المالية والقانونية، والامتثال للقوانين مثل لوائح مكافحة غسل الأموال.
وتستخدم حلول KYB تقنيات متقدمة لتسهيل هذه العملية في غضون دقائق، مما يقلل الوقت المستغرق في العناية الواجبة وتكلفة إدراج الشركات الجديدة بالإضافة إلى تمكين الامتثال للوائح الديناميكية والمعقدة المحتملة.
قانون الشفافية للشركات (CTA) في الولايات المتحدة
قانون الشفافية للشركات، تم إطلاقه في عام 2021 ولكن لم يدخل حيز التنفيذ إلا في 1 يناير 2024، يتطلب من الشركات تقديم معلومات معينة بشأن المالكين المستفيدين -تُعرف باسم تقارير معلومات الملكية المفيدة (تقارير BOI). يجب إرسال هذه المعلومات إلى شبكة إنفاذ الجرائم المالية (FinCEN) كجزء من قانون مكافحة غسل الأموال الأمريكي لعام 2020 ومهمتها المتجددة في زيادة الشفافية المؤسسية والبنيوية.
البيانات التي يجب على الشركة المبلغة تقديمها:
- الاسم القانوني الكامل والاسم التجاري
- العنوان المحدث لمكان عمل الشركة/حيث تقوم الشركة بإدارة أعمالها
- المنطقة القضائية التي تم تسجيل الشركة فيها
- رقم تعريف دافع الضرائب (TIN) لدى دائرة الإيرادات الداخلية (IRS)
البيانات التي يجب على كل شركة متقدمة والمالك المستفيد تقديمها:
- الاسم القانوني الكامل
- تاريخ الولادة
- عنوان السكن المحدث
- رقم الهوية الشخصية ووثيقة الهوية
تحديات إيجاد الملكية المستفيدة النهائية
تواجه الشركات العديد من التحديات عند تحديد المستفيد النهائي من الملكية الخاصة بالكيان أو المؤسسة أو الفرد. وتشمل هذه التحديات هياكل الملكية المتعددة الطبقات، وغموض البيانات، والتناقضات التنظيمية.
هياكل الملكية المعقدة
إن أحد التحديات الكبيرة في تحديد المالك المستفيد النهائي (UBO) لأي فرد هو التنقل بين هياكل الملكية المعقدة. حيث يقوم العديد من الأفراد وبعض المؤسسات بتنظيم ملكية أصولهم أو شركاتهم في ترتيبات متعددة الطبقات، باستخدام شركات قابضة أو صناديق ائتمانية أو كيانات خارجية لإخفاء الملكية الحقيقية للأصول أو الأسهم.
إن هذه الهياكل قد تخلق شبكة غير منتظمة من الملكية تجعل من الصعب تتبع المالك النهائي. كما أن استخدام الوسطاء أو المرشحين يزيد من تعقيد هذه العملية، حيث قد لا يعكس العنوان القانوني المالك الحقيقي للأصول. وفي بعض الأحيان يتعين على المؤسسات أن تغوص إلى ما هو أعمق من الملكية السطحية لتحديد المستفيد الحقيقي.
الافتقار إلى الشفافية
إن العديد من المناطق لديها قوانين خصوصية صارمة تحمي هوية المالكين المستفيدين بموجب القانون، مما يجعل من الصعب للغاية الحصول على المعلومات المطلوبة. وعادة ما يحدث الافتقار إلى الشفافية فيما يتعلق بالمالكين المستفيدين في الملاذات الضريبية أو السلطات القضائية السرية التي تقدم مستوى عالٍ من السرية، مما قد يحمي هويات الأفراد الذين يسعون إلى إخفاء ملكيتهم.
إن هذه القوانين الوقائية، على الرغم من كونها مبررة قانونياً، تعمل في كثير من الأحيان على إعاقة الجهود الرامية إلى الكشف عن المستفيدين الحقيقيين من الهياكل المالية والشركاتية. وهذا يفرض تحدياً كبيراً على الجهات التنظيمية التي ترغب في منع الجرائم المالية والمؤسسات المالية، وغيرها من الشركات، التي تبحث عن شراكات آمنة.
اللوائح غير المتناسقة
إن عدم الاتساق القضائي في التنظيم قد يشكل عقبة أخرى كبيرة أمام الشركات. إن الافتقار إلى معيار عالمي لتحديد المالكين المستفيدين النهائيين للكيانات القانونية يسمح للدول المختلفة بتعريف الملكية المنتفعة بشكل مختلف. وتؤدي اللوائح المجزأة إلى أساليب متباينة لتحديد المالك المستفيد النهائي.
ويعني هذا الاختلاف في التنظيم أن الشركات قد تضطر إلى استخدام أساليب مختلفة للتعريف في المناطق المختلفة التي تعمل فيها الشركة، مما يؤدي إلى ارتفاع تكاليف الامتثال لتسهيل طرق التحقق المختلفة من المستفيد النهائي.
استخدام الصناديق والمؤسسات
يمكن للصناديق الاستئمانية والمؤسسات أن تفصل بين الملكية القانونية والملكية الانتفاعية، مما يزيد من تعقيد تحديد المستفيدين النهائيين. ويحتفظ الأمناء بالحقوق القانونية للأصول المعنية، لكن المستفيدين يستمتعون بالمكافآت.
قد يكون تحديد المستفيد النهائي أمرًا صعبًا لأسباب مختلفة، بما في ذلك تقدير الوصي، واتفاقيات السرية، وحقوق الأصول الديناميكية. تعمل المؤسسات على إخفاء ملكية الصناديق من خلال فصل السيطرة والفوائد المترتبة على الأصول الأساسية.
إخفاء متعمد
قد يختار الأفراد أو الشركات الخبيثة التي تنتهك قوانين مكافحة غسل الأموال عمدًا إخفاء الطبيعة الحقيقية لمؤسسة ما وملكيتها. تعد الشركات الوهمية أو الأدوات المالية المعقدة أو المساهمين المرشحين طرقًا قابلة للتطبيق لإخفاء الملكية الحقيقية للكيانات الكبيرة عمدًا.
إن هذه التكتيكات المراوغة مصممة لإخفاء الملكية الحقيقية وقيمة حصة الملكية، مما يجعل من الصعب على السلطات أو الشركات الأخرى تحديد المالك المستفيد النهائي. إن الأنشطة الاحتيالية، مثل استخدام معلومات كاذبة لإخفاء المالكين الحقيقيين، تزيد من تعقيد تحديد المالك المستفيد النهائي الحقيقي. إن مكافحة هذه التحديات، إلى جانب التحديات الأخرى المذكورة أعلاه، تتطلب عمليات قوية لمكافحة غسل الأموال ومعرفة العميل.
التكنولوجيا والموارد
وبالتالي، فإن تحديد هوية أصحاب الملكية المستفيدة هو عملية تتطلب موارد مكثفة وتتطلب تقنيات متطورة لإتمامها بكفاءة وبتكلفة معقولة. وقد تكافح الشركات الصغيرة ذات الموارد المحدودة لتنفيذ أنظمة قوية لتتبع هوية أصحاب الملكية المستفيدة والتحقق منها. وقد تعيق الحواجز التكنولوجية، مثل أنظمة تكنولوجيا المعلومات القديمة أو غير المتوافقة، تبادل ومعالجة بيانات المالكين المستفيدين بكفاءة.
وتوصي مجموعة العمل المالي الشركات بالاستثمار في التقنيات الحديثة والموارد ذات الصلة للتغلب على هذه التحديات. وسيمكن هذا الشركات والهيئات التنظيمية من تبسيط العمليات وتحسين دقة البيانات وضمان الامتثال لمتطلبات الشفافية.
في تم تحديث التوصية رقم 24، تقدم مجموعة العمل المالي (FATF) إرشادات حول كيفية قيام الشركات بتحديد المستفيدين الحقيقيين على مستوى موحد وعالمي. علاوة على ذلك، أصدرت المملكة المتحدة قانون الجرائم الاقتصادية والشفافية في الشركات في عامي 2023/2024، تم تعزيز سلطة مجلس الشركات ووضع معيار عالمي جديد. يوضح القانون طموح المملكة المتحدة في توفير الموارد وخلق بيئة لقمع غسيل الأموال.
دراسة حالة: بناء الأمن والمرونة مع تحقيق أقصى قدر من النمو العالمي
تعقيد الامتثال في الأنظمة القضائية العالمية
سعت شركة بوتس، الرائدة في مجال ابتكار تقنية البلوك تشين عالميًا، إلى توسيع نطاق عملياتها على مستوى العالم. إلا أن عمليات التحقق واسعة النطاق والعمليات العابرة للحدود شكلت تحديًا رئيسيًا: ضمان الالتزام الكامل بالمتطلبات التنظيمية لمكافحة غسل الأموال والتحقق من الهوية في مختلف البلدان.
الحاجة إلى السرعة والامتثال والعمليات المرنة
غالباً ما تُجبر متطلبات الامتثال العابرة للحدود ذات الحجم الكبير الشركات على الاختيار بين السرعة والأمان. إلا أن شركة Bots سعت إلى تحقيق كليهما. وقد عقدت الشركة شراكة مع ComplyCube لدعم توسعها السريع. وبفضل سير العمل الآلي الذي لا يتطلب كتابة أكواد أو يتطلب كتابة أكواد قليلة، تمكنت Bots من تبسيط عمليات فحص مكافحة غسل الأموال، والتحقق من العناوين، والتحقق البيومتري على منصة واحدة دون الحاجة إلى موارد تقنية معلومات ضخمة.
الحلول والنتائج
تمكنت الروبوتات من ضم 98% من العملاء في أقل من 30 ثانية من خلال عمليات التحقق الآلية من مكافحة غسل الأموال ومعرفة العميل.
قامت الشركة بتوسيع عملياتها لتشمل أكثر من 34 دولة بثقة، مستخدمة قوالب سير العمل الجاهزة والقابلة للتخصيص.
تمكنت شركة ComplyCube من تقديم عملية تحقق متعددة الطبقات مصممة خصيصًا للمخاطر الخاصة بالقطاع والبلد، مما يدعم الامتثال لمتطلبات اعرف عميلك (KYC) ومكافحة غسل الأموال (AML).
دور حلول معرفة عملك
تلعب حلول KYB دورًا حاسمًا في إرساء والحفاظ على الامتثال للأنظمة الدولية مثل تحديد المالكين المستفيدين النهائيين. تم تصميم Know Your Business لمساعدة الشركات في التغلب على التعقيدات المتمثلة في تحديد المالكين المستفيدين النهائيين لشركائها وعملائها والكيانات الأخرى التي تتعامل معها والتحقق منهم.
من خلال الاستفادة من تقنيات KYB، مثل ComplyCube، يمكن للشركات تبسيط عمليات العناية الواجبة بشكل كبير، وتقليل المخاطر المرتبطة بالجرائم المالية وغسيل الأموال، وضمان الالتزام باللوائح المحلية والدولية لمكافحة غسيل الأموال.
حان الوقت لتبني تكنولوجيا الامتثال
إن دمج التقنيات المتطورة، مثل الذكاء الاصطناعي والتعلم الآلي، أمر حيوي لتوفير عملية تحديد هوية سريعة. وعندما يقترن هذا بواجهة مستخدم أنيقة وتجربة مستخدم، يتم تبسيط عمليات الامتثال بشكل كبير من حيث الوقت والتكلفة المنفقة على العناية الواجبة.
النقاط الرئيسية
- يمكن للمالك المستفيد الحقيقي أن يشير إما للشخص أو لمجموعة من الأشخاص الذين يمتلكون أو يسيطرون أو يتحملون المسؤولية عن كيان ما في نهاية المطاف.
- التحقق من المالك المستفيد الحقيقي هو يُعد هذا الأمر أساسياً في مكافحة غسل الأموال ومعرفة العميل، حيث يؤكد مع من يتعامل شخص أو جهة ما.
- هياكل ملكية معقدة يمكن أن يحجب ذلك المستفيد الحقيقي، مما يستدعي أساليب تتبع وتحقق أكثر شمولاً.
- عمليات التحقق الفعالة من المالك المستفيد دعم الشركات في اكتشاف الكيانات المشبوهة أو المخفية، وبالتالي تقليل مخاطر الاحتيال.
- مختلف السلطات القضائية يتحملون متطلبات التحقق الخاصة بهم من المالك المستفيد الحقيقي، بما في ذلك التزامات الإيداع والإفصاح.
حل KYB من ComplyCube
ComplyCube هي شركة رائدة في السوق في مجال تقديم خدمات "اعرف عميلك" و"اعرف هوية العميل". تُستخدم خدماتها بشكل نشط في جميع أنحاء العالم للتنقل بين الهياكل القانونية والشركاتية المعقدة التي تستخدمها الشركات لإخفاء الهوية والملكية الحقيقية.
تضع شركة الامتثال العالمية لمكافحة غسل الأموال سوابق جديدة في وقت التكامل. مع حل بدون أكواد أو منخفض الكود أو حل مستضاف أو التكامل الكامل، يكون لدى الشركات الشريكة خيار البدء في استخدام منتج ComplyCube المستضاف في أقل من يوم أو دمج حلول مكافحة غسل الأموال الخاصة بها بالكامل في مجموعة تقنيات الامتثال الحالية الخاصة بها.
تعرف على المزيد حول عرض الامتثال الخاص بـ ComplyCube من خلال التواصل مع أحد المتخصصين في KYB و AML اليوم.
الأسئلة الشائعة
ما هي الملكية الانتفاعية النهائية (UBO)؟
يشير مصطلح "المالك المستفيد النهائي" إلى شخص أو مجموعة أشخاص يمتلكون أو يسيطرون في نهاية المطاف على كيان آخر. ويمكن أن يكون الشخص مالكًا مستفيدًا نهائيًا حتى وإن لم يُذكر اسمه رسميًا كمالك. وهذا ما يجعل تحديد المالك المستفيد النهائي أمرًا صعبًا، إذ قد يُخفي هويته الحقيقية، لا سيما في الهياكل الإدارية المعقدة.
لماذا تحتاج الشركات إلى تحديد المالك المستفيد النهائي؟
يُعدّ التحقق من المالك المستفيد الحقيقي شرطًا أساسيًا من شروط اعرف عميلك ومكافحة غسل الأموال. فهو يمكّن الشركات من تحديد الأفراد أو المجموعات الحقيقية التي تتمتع بنفوذ كبير على أنشطة الشركة. ويضمن هذا التحقق الشفافية في العلاقات التجارية، ويكشف عن أي إساءة استخدام محتملة للهياكل المؤسسية التي قد تُستخدم لإخفاء الجرائم المالية.
كيفية إجراء التحقق من الملكية المستفيدة النهائية؟
تتضمن عملية التحقق من المالك المستفيد الحقيقي عادةً إجراءات "اعرف عميلك" (KYC) صارمة، تشمل جمع شهادات التسجيل، وبطاقات الهوية، ووثائق المساهمين. كما تتطلب تتبع هيكل الملكية من خلال تحديد الشركات الوسيطة، أو الصناديق الاستئمانية، أو الشركات القابضة. بالإضافة إلى ذلك، تشمل فحصًا لمكافحة غسل الأموال للمالك المستفيد الحقيقي المحدد، بما في ذلك قوائم المراقبة، وفحص العقوبات، والمتابعة المستمرة.
هل قواعد التحقق من الملكية المستفيدة النهائية متطابقة في كل مكان؟
لا، تختلف قواعد التحقق من المالك المستفيد الحقيقي والإفصاح عنه باختلاف الأنظمة القضائية. ففي المملكة المتحدة، على سبيل المثال، يتعين على الشركات إجراء التحقق من هوية العميل (KYC) لأي شخص يمتلك سيطرة كبيرة على أكثر من 25% من الأسهم أو حقوق التصويت في الكيان. أما في الولايات المتحدة، فتُلزم قواعد الملكية المستفيدة الصادرة عن شبكة مكافحة الجرائم المالية (FinCEN) الشركات بالإبلاغ عن الأفراد الذين يمتلكون ما لا يقل عن 25% من أسهم الشركة أو يمارسون سيطرة كبيرة عليها.
كيف يساهم التحقق من المالك المستفيد النهائي في منع الاحتيال؟
يُعدّ التحقق من المستفيد الحقيقي (UBO) عنصراً أساسياً في لوائح اعرف عميلك (KYC) ومكافحة غسل الأموال (AML). فهو يمنع الاحتيال والجرائم المالية الأخرى من خلال تعزيز الشفافية في الهياكل المؤسسية. على سبيل المثال، يكشف عن المتحكمين الخفيين، ويمنع المحتالين من إنشاء شركات وهمية، ويحول دون تهريب الأموال غير المشروعة عبر هياكل معقدة.
