تُحدِّث الهيئات التنظيمية حول العالم لوائح مكافحة غسل الأموال باستمرار مع تزايد تعقيد الجريمة المنظمة وتمويل الإرهاب. في المملكة المتحدة، تُطبِّق هيئات تشريعية مُختلفة متطلبات جديدة تتوافق مع المعايير الدولية للحد من احتمالية مخاطر غسل الأموال داخل البلاد. ونتيجةً لذلك، يتعيَّن على الشركات البريطانية مُواءمة لوائح مكافحة غسل الأموال وإعادة النظر في نهجها. يُوضِّح هذا الدليل أساسيات الامتثال للوائح مكافحة غسل الأموال في المملكة المتحدة، ويُقدِّم خطوات عملية لصياغة نموذج سياسة فعَّال لمكافحة غسل الأموال في المملكة المتحدة.
التشريعات مقابل اللوائح مقابل الجهات التنظيمية للامتثال لمكافحة غسل الأموال في المملكة المتحدة
رغم أن المصطلحات قد تبدو مترادفة، إلا أن التشريعات والهيئات التنظيمية واللوائح مفاهيم منفصلة. معرفة الفرق أمر بالغ الأهمية حتى تتمكن الشركات من معرفة أين تجد الموارد والإرشادات المناسبة. مكافحة غسل الأموال امتثال.
تشريع
- تعريف: يتم تعريفها على أنها القوانين التي يقرها البرلمان (في هذا السياق، برلمان المملكة المتحدة)
- غاية: يحدد المبادئ القانونية وحقوق والتزامات الشركات والأفراد
- أمثلة رئيسية في المملكة المتحدة: قانون عائدات الجريمة لعام 2002 (POCA)، وقانون العقوبات ومكافحة غسل الأموال لعام 2018 (SAMLA 2018)، وقانون الإرهاب لعام 2000
أنظمة
- تعريف: يتم تعريفها على أنها القواعد المحددة التي يتم وضعها بموجب سلطة التشريع.
- غاية: يوضح كيف يجب اتباع القواعد المنصوص عليها في التشريع عمليًا من أجل الامتثال.
- أمثلة رئيسية في المملكة المتحدة: لوائح مكافحة غسل الأموال لعام 2017 (MLR 2017)
الجهات التنظيمية
- تعريف: يتم تعريفه على أنه شخصية السلطة أو الكيان المحدد المسؤول عن إنفاذ الامتثال للتشريعات واللوائح على أساس قطاع محدد.
- غاية: يراقب ويشرف ويعاقب على عدم الامتثال
- أمثلة رئيسية في المملكة المتحدة: هيئة السلوك المالي (FCA)، هيئة الإيرادات والجمارك البريطانية (HMRC), لجنة المقامرة.
باختصار، يحدد التشريع الإطار القانوني، وتوفر اللوائح المتطلبات التفصيلية للامتثال، وتضمن الجهات التنظيمية أن الشركات تتبع هذه القواعد.
ما هو قانون مكافحة غسيل الأموال في المملكة المتحدة؟
على الرغم من كثرة البحث المتكرر عن قانون مكافحة غسل الأموال في المملكة المتحدة، إلا أنه لا يوجد قانون مستقل بهذا الشأن. بل يعتمد إطار مكافحة غسل الأموال في المملكة المتحدة على عدة تشريعات متناسقة ومترابطة:
قانون عائدات الجريمة لعام 2002 (POCA 2002)
ال بوكا يُجرّم هذا القانون جرائم غسل الأموال التي وقعت في 24 فبراير/شباط 2003 أو بعده. ويُحدد بدقة نطاق جرائم غسل الأموال، ويُحدد الإطار القانوني لمصادرة الأصول والعائدات الإجرامية. وبموجب قانون مكافحة الفساد، يجب على الأفراد والشركات، وليس فقط المؤسسات المالية، الإبلاغ عن تقارير الأنشطة المشبوهة (SAR)، مع الفشل في القيام بذلك مما يؤدي إلى ما يقرب من 14 عامًا من السجن والغرامات.
قانون العقوبات ومكافحة غسل الأموال لعام 2018 (SAMLA 2018)
ال ساملا يمنح حكومة المملكة المتحدة مزيدًا من الصلاحيات بعد خروج بريطانيا من الاتحاد الأوروبي لتطبيق العقوبات وتنفيذها بشكل مستقل. وهو يواكب المعايير الدولية الصادرة عن مجموعة العمل المالي (فاتف). يهدف قانون مكافحة غسل الأموال في المملكة المتحدة إلى دعم جهود مكافحة غسل الأموال على نطاق أوسع من خلال تقييد العلاقات والمعاملات مع البلدان والعملاء ذوي المخاطر العالية، مثل الأشخاص المعرضون سياسيًا (PEPs)من خلال العقوبات.
قانون الإرهاب لعام 2000 (كما تم تعديله)
ال قانون الإرهاب لعام 2000 يمنع قانون الإرهاب لعام 2000 تمويل الإرهاب ويجرّمه صراحةً. ويكمن الفرق الرئيسي بينه وبين قانون مكافحة الإرهاب لعام 2000 في تركيزه على استخدام الأموال النقدية وتسهيل استخدامها وإخفائها لأغراض الإرهاب. ويلعب هذا التشريع دورًا محوريًا في النظام المالي للمملكة المتحدة وتدابير مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب بشكل عام.
دور هيئة السلوك المالي (FCA) والمركز الوطني للجرائم الاقتصادية (NECC)
هيئتان بارزتان، هيئة السلوك المالي (FCA) و ال المركز الوطني للجرائم الاقتصادية (NECC)، نعمل معًا لتعزيز دفاعات المملكة المتحدة ضد الجريمة الاقتصادية، وغسيل الأموال المحتمل، والجريمة المنظمة.
في حين أن هيئة السلوك المالي وهيئة مراقبة العملات الوطنية لديهما أغراض مختلفة، فإن النتيجة تظل هي استقرار وحماية النظام المالي في المملكة المتحدة.
- هيئة السلوك المالي (FCA): هيئة السلوك المالي (FCA) هي الجهة التنظيمية لقطاع الخدمات المالية في المملكة المتحدة. وتهدف إلى الحفاظ على النظام المالي في المملكة المتحدة من خلال حماية المستهلكين وتعزيز نزاهة السوق. تعمل الهيئة بشكل مستقل عن حكومة المملكة المتحدة، ولها سلطة معاقبة أي جرائم مالية، بما في ذلك غسل الأموال.
- المركز الوطني للجرائم الاقتصادية (NECC): إن مركز مكافحة الجريمة في المملكة المتحدة هو وحدة إنفاذ قانون متعددة الوكالات تقع داخل الوكالة الوطنية لمكافحة الجريمةيلعب المركز الوطني لمكافحة الجريمة الاقتصادية (NECC) دورًا محوريًا في تعزيز جهود مختلف الوكالات والدوائر الحكومية والهيئات التنظيمية في المملكة المتحدة. ويوفر المركز تنسيقًا عملياتيًا للتصدي للجرائم الاقتصادية، بما في ذلك غسل الأموال.
إنشاء نموذج لسياسة فعّالة لمكافحة غسل الأموال (الطبعة البريطانية)
لبناء عملية مكافحة غسل أموال فعّالة، ينبغي على الشركات البريطانية اتباع الخطوات التي حددتها مجموعة العمل المالي (FATF). تُحدد هذه المجموعة المعايير الدولية للامتثال للوائح مكافحة غسل الأموال.
للحصول على معلومات أكثر تفصيلاً حول لوائح مكافحة غسل الأموال المحلية في المملكة المتحدة، يمكن للشركات اعتماد التدابير المنصوص عليها في لوائح مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب وتحويل الأموال (معلومات عن الدافع) لعام 2017 (MLR 2017).
ال MLR 2017 تُدمج لائحة MLR لعام 2017 توصيات مجموعة العمل المالي (FATF) في القانون البريطاني. وتحدد المتطلبات المحددة التي يجب على الشركات في القطاع المالي أو القطاعات الخاضعة للتنظيم الالتزام بها لتحقيق الامتثال الكامل لمكافحة غسل الأموال:
تنفيذ هيكل الرقابة الداخلية والسياسات
بموجب قانون مكافحة غسل الأموال لعام ٢٠١٧، يتعين على الشركات في المملكة المتحدة الاحتفاظ بتقرير داخلي موثق يغطي سياساتها، بما يتناسب مع حجمها وطبيعتها ومستوى مخاطرها. ويجب تحديد هياكل الرقابة الداخلية بوضوح، مع تحديد أدوار ومسؤوليات كل فرد في فريق إدارة المخاطر. وعند الضرورة، يتعين على الشركات توظيف إدارة تدقيق مستقلة لإدارة فعالية إطار عملها لمكافحة غسل الأموال على المدى الطويل.
تدريب الموظفين المنتظم
بعد ذلك، يجب تدريب أعضاء الفريق باستمرار على مخاطر غسل الأموال أو تمويل الإرهاب. يجب أن يشمل التدريب كيفية تحديد علاقات وأنشطة العمل المشبوهة والإبلاغ عنها، ومن يجب الاتصال به في حال اكتشاف حالة تحذيرية أو حالة عالية الخطورة. وللاستعداد، يجب على الإدارة العليا الاحتفاظ بوثائق التدريب المُقدم، بما في ذلك تواريخه ومحتواه.
دمج النهج القائم على المخاطر
يتم تشجيع الشركات في المملكة المتحدة على تبني نهج كامل النهج القائم على المخاطر في إطار جهودها لمكافحة غسل الأموال أو تمويل الإرهاب. يُمكّن النهج القائم على المخاطر الشركات من اتخاذ إجراءات العناية الواجبة اللازمة بناءً على مستوى المخاطر المُكتشفة:
- إجراءات العناية الواجبة بالعملاء (CDD):إجراءات العناية الواجبة (CDD) هي إجراءات العناية الواجبة القياسية المُطبقة للتحقق من هوية العملاء والمستفيدين الحقيقيين قبل بدء علاقة تجارية أو إجراء معاملات عرضية. في حال حدوث تغيير في هيكل الملكية والسيطرة، يجب تحديث إجراءات العناية الواجبة. سي دي دي يجب تحديثه.
- تدابير العناية الواجبة المعززة (EDD): إي دي دي يُطبَّق هذا الإجراء في الحالات الأكثر خطورة، مثل التعامل مع الأشخاص المعرضين سياسياً (PEPs) أو أفراد عائلاتهم أو العملاء من دول ثالثة عالية المخاطر، أو المعاملات المعقدة والكبيرة. ويتعين على الشركات الحصول على معلومات إضافية وتكثيف جهود المراقبة.
- إجراءات العناية الواجبة المبسطة (SDD): إجراءات العناية الواجبة (SDD) هي إجراءات العناية الواجبة الأساسية المُطبقة على العملاء الجدد والحاليين حيث يكون خطر غسل الأموال أو تمويل الإرهاب منخفضًا. قد تُطبق إجراءات العناية الواجبة (SDD) على بعض القطاعات الخاضعة للتنظيم، أو المؤسسات المالية، أو العملاء من الدول منخفضة المخاطر.
المراقبة المستمرة
المراقبة المستمرة المراقبة المستمرة شرطٌ أساسيٌّ للشركات الخاضعة للتنظيم في النظام المالي البريطاني. وتعني هذه المراقبة التدقيقَ المستمرّ لمعاملات العملاء وطبيعتها المقصودة طوال فترة العلاقة التجارية، وذلك لتحديد الأنشطة المشبوهة المحتملة التي قد تشير إلى غسل أموال. ويتعيّن على الشركات تشديد جهود المراقبة في ظروفٍ مُعيّنة، بما في ذلك تغيير هيكل الملكية والإدارة، أو عند ظهور مخاطر أعلى.
حفظ السجلات
يتضمن حفظ السجلات جمع سجلات قوية وموثقة لجهود العناية الواجبة بالعملاء، وإجراءات العناية الواجبة المعززة، والمراقبة المستمرة، وتقييم المخاطر. ويُطلب من المؤسسات المالية الاحتفاظ بسجل امتثال واضح للتدقيق من أجل إنفاذ القانون في المملكة المتحدة. وهذا يدعم استجابة المملكة المتحدة في استكمال السلطات الرقابية المختصة للتحقيقات ومصادرة الأصول الإجرامية في قضايا التمويل غير المشروع أو غسل الأموال.
الملكية المفيدة
أ المالك المستفيد يملك المالك المستفيد ملكية أو سيطرة على كيان، مثل شركة أو صندوق استئماني أو منظمة شريكة. يجب على الشركات في القطاعات الخاضعة للتنظيم تحديد ملكية الشركة التي تربطها بها علاقة عمل بدقة وتحديثها. يُعد تحديد المالك المستفيد خطوةً أساسيةً في إجراءات العناية الواجبة بالعملاء، ويدعم جهود الوكالة الوطنية لمكافحة الجريمة في الكشف عن غسل الأموال والتمويل غير المشروع وتعطيل شبكات الجريمة المنظمة.
الامتثال للوائح مكافحة غسل الأموال في المملكة المتحدة
بموجب قانون مكافحة غسل الأموال لعام 2017، تُلزم جميع المؤسسات المالية والشركات العاملة في القطاع الخاضع للتنظيم قانونيًا بتطبيق إجراءات العناية الواجبة، وإجراء تقييمات شاملة للمخاطر لتحديد العملاء والأنشطة عالية المخاطر، وتقديم تقارير دقيقة عن الأنشطة المشبوهة. إضافةً إلى ذلك، يُساعد الرصد المستمر الفعال المؤسسات المالية ومستشاري الضرائب والمهنيين القانونيين على تحديد التمويل غير المشروع والإبلاغ عنه، مما يُهدّئ البيئة العدائية اللازمة لازدهار الاحتيال.
وبما أن المملكة المتحدة قررت تعزيز إطار عملها المتعلق بمكافحة غسل الأموال، فإن المراقبة المستمرة والإبلاغ الاستباقي أصبحا الآن أمرين حاسمين لحماية سلامة النظام المالي في المملكة المتحدة. تحدث إلى أحد أعضاء الفريق اليوم.
