الإبحار في عالم العناية الواجبة المعززة

لقد أحدث عالم الإنترنت ثورة في كيفية تواصلنا والوصول إلى المعلومات وإجراء الأعمال التجارية. كل ما نقوم به تقريبًا ، من فتح حساب مصرفي جديد إلى تحديد موعد مع الطبيب ، يمكن إجراؤه عبر الإنترنت في بضع خطوات فقط.

مع ذلك، يفرض هذا الواقع الجديد تحديات جديدة. فالمحتالون يزدادون تطوراً، ويتعين على الشركات مواكبة هذا التطور لحماية عملائها وأصولها وسمعتها، مع الالتزام في الوقت نفسه بالتدقيق التنظيمي المتزايد. يُعدّ التدقيق المعزز (EDD) عملية أساسية لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب. تُسلّط هذه المقالة الضوء على الجوانب والتحديات الرئيسية للتدقيق المعزز.

ما هي العناية الواجبة تجاه العملاء؟

العناية الواجبة تجاه العملاء (CDD) هي عملية تقوم بها الشركات ، ولا سيما المؤسسات المالية ، و الكيانات الخاضعة للتنظيم، للتحقق من هوية العملاء وتقييم المخاطر قبل إقامة علاقة عمل. تهدف التحريات المسبقة عن العمالء إلى منع غسل الأموال وتمويل الإرهاب والأنشطة غير القانونية الأخرى.

تعتبر عملية اعرف عميلك (KYC) عنصرًا حاسمًا في التحريات المسبقة عن العميل ، والتي تتضمن التحقق من تفاصيل العميل مثل الاسم والعنوان وتاريخ الميلاد وتاريخ المعاملة والقياسات الحيوية ووثائق الهوية. التحقق من الهوية، يجب على الشركات إجراء العناية الواجبة المستمرة (ODD) من خلال المراقبة المستمرة لملف تعريف مخاطر العميل والإبلاغ عن الأنشطة المشبوهة إلى السلطات المختصة.

المستويات المختلفة للعناية الواجبة

هناك ثلاثة مستويات من التحريات المسبقة عن العميل:

• العناية الواجبة المبسطة (SDD): يتم تطبيق SDD على العملاء منخفضي المخاطر ، وهو يتضمن الحد الأدنى من التحقق من الهوية وتقييم المخاطر. يتم استخدامه عندما تعتبر مخاطر الجريمة المالية (FinCrime) منخفضة.
• العناية الواجبة الأساسية (BDD): تُطبق BDD على معظم العملاء ، وتسمى أيضًا CDD ، وتتضمن الحصول على معلومات العميل والتحقق منها ، بما في ذلك المهنة ومصدر الأموال والغرض من علاقة العمل.
• العناية الواجبة المعززة (EDD): يتم تطبيقه على العملاء المعرضين لمخاطر عالية ، مثل الأشخاص المعرضين سياسيًا (PEP) أو العميل من ولاية قضائية ذات ضوابط ضعيفة لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب. يتضمن EDD تحليلًا أعمق لمعلومات العملاء وتقييم شامل للمخاطر.

لتحديد المستوى المناسب من التحريات المسبقة عن العملاء ، تستخدم الشركات نهجًا قائمًا على المخاطر (RBA) لتقييم عوامل المخاطرة للعملاء مثل الموقع وطبيعة المعاملات والسلوك. يمكّن RBA المؤسسات من تخصيص الموارد للمناطق عالية المخاطر ، مما يعزز فعالية تدابير مكافحة غسل الأموال / مكافحة تمويل الإرهاب.

ما هي العناية الواجبة المعززة؟

تمثل العناية الواجبة المعززة (EDD) نهجًا شاملاً للعناية الواجبة للعملاء التي تستخدمها الشركات لمعالجة مخاطر المعاملات المتزايدة المرتبطة بالعملاء ذوي المخاطر العالية.

تتضمن عمليات EDD فحصًا شاملاً لخلفيات العملاء والأصول المالية ومصادر الأموال وشهادات الأعمال وأنماط المعاملات. من خلال الحصول على معلومات تعريف إضافية والتعمق أكثر في عوامل الخطر ، تمكن EDD من تحسين إدارة المخاطر مقارنة بإجراءات الاجتهاد القياسية "اعرف عميلك".

هذا هو السبب في أن العديد من الولايات القضائية قد أدخلت لوائح تتطلب من المؤسسات تنفيذ ضوابط EDD الشاملة. تشمل الأمثلة الرئيسية قانون السرية المصرفية (BSA) في الولايات المتحدة والتوجيه السادس لمكافحة غسيل الأموال الصادر عن الاتحاد الأوروبي (6AMLD).

الفرق بين العناية الواجبة AML و EDD

العناية الواجبة في مكافحة غسل الأموال هو مصطلح واسع يشمل العمليات والتدابير المختلفة التي تتخذها المؤسسات المالية والشركات لاكتشاف ومنع والإبلاغ عن غسل الأموال والأنشطة غير المشروعة الأخرى. ويشمل تنفيذ السياسات والإجراءات والضوابط لتحديد وتقييم مخاطر العملاء ، بالإضافة إلى إجراء العناية الواجبة تجاه العملاء ومراقبة المعاملات.

من ناحية أخرى ، فإن EDD هو شكل متخصص من التحريات المسبقة عن العمالقة يستخدم في المواقف التي تنطوي على مخاطر أعلى لغسيل الأموال أو تمويل الإرهاب أو الجرائم المالية الأخرى. يتطلب فحصًا أكثر شمولاً لخلفية العميل ومصدر الثروة ونشاط المعاملة.

باختصار ، العناية الواجبة في مكافحة غسل الأموال هو مصطلح واسع يشمل السياسات والإجراءات والضوابط لتقييم مخاطر العملاء. EDD هي عملية متخصصة وشاملة لفحص العملاء تستخدم في المواقف عالية المخاطر لاكتساب فهم أعمق للأنشطة المالية للعميل وتحديد المخاطر المحتملة.

متى يكون EDD مطلوبًا؟ تحديد العملاء ذوي المخاطر العالية

قد يتم تشغيل EDD للعملاء أو المعاملات الجارية التي تعتبرها مؤسسة مالية عالية المخاطر. الامثله تشمل:

• العملاء من البلدان ذات المخاطر العالية أو الولايات القضائية ذات اللوائح الضعيفة لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب أو التي لديها مخاطر أكبر لغسيل الأموال. تُعرف هذه أيضًا باسم البلدان الثالثة عالية الخطورة.
• الأشخاص المعرضين سياسيًا أو أفراد عائلاتهم أو المقربين.
• العملاء الذين لديهم تاريخ من النشاط الإجرامي ، والمشاركة في المعاملات المشبوهة ، أو الأعمال التجارية عالية الخطورة مثل الشركات كثيفة السيولة النقدية.
• الأفراد ذوي الملاءة المالية العالية مع الهياكل التجارية المعقدة أو الترتيبات المالية.
• تشمل المعاملات التي تنطوي على الصناعات عالية المخاطر تجارة الأسلحة والمقامرة والقطاع المالي والعملات المشفرة.

المكونات الرئيسية لتعزيز العناية الواجبة

تعتمد إجراءات العناية الواجبة المُحسَّنة على قابلية المؤسسة لتحمل المخاطر ولكنها تتضمن عادةً المكونات التالية:

• برنامج تحديد هوية العملاء (CIP): التحقق من هوية العميل من خلال جمع المستندات التعريفية اللازمة وتأكيد المعلومات المقدمة.
• تقييم مخاطر العملاء: تقييم مستوى مخاطر العميل بناءً على عوامل مثل الصناعة والموقع وسلوك المعاملات والانتماءات.
• تقارير المخابرات: التكليف بإعداد تقرير استخباراتي للحصول على رؤى حول الفرد أو المالك المستفيد أو الشركة أو الصناعة لتقييم المخاطر بشكل كلي.
• ملكية مميزة: تحديد المالكين المستفيدين النهائيين لأعمال العميل أو حسابه ، بما في ذلك الأفراد الذين يمتلكون أو يتحكمون في الكيان القانوني.
• مصدر الثروة والأموال: التحقيق في التناقضات في مصدر ثروة العميل وأصل الأموال وصافي الثروة.
• المراقبة المستمرة: مراقبة حسابات العملاء عالية المخاطر باستمرار لاكتشاف النشاط المشبوه أو التغييرات في ملف تعريف المخاطر أو مشكلات الامتثال.
• الأشخاص المعرضون سياسيًا (PEPs): تحديد ما إذا كان العميل أو المالك المستفيد هو شخص سياسي بارز أو لديه علاقات وثيقة مع أحد. يمكنك معرفة المزيد عن ذلك هنا: ما هو الشخص المكشوف سياسيًا (PEP)؟
• فحص العقوبات: التحقق من العميل مقابل قوائم العقوبات الوطنية أو الدولية ، والتي قد تحظر أو تقيد العلاقات التجارية. يمكنك معرفة المزيد عن الموضوع هنا: ما هو فحص العقوبات؟
• فحص وسائل الإعلام السلبية: مراجعة المقالات الإخبارية والمصادر عبر الإنترنت لتحديد التورط المحتمل في الجرائم المالية أو الأنشطة غير المشروعة.
• تخفيف المخاطر: تنفيذ تدابير مناسبة لتخفيف المخاطر ، مثل مراقبة المعاملات المعززة ، أو متطلبات التوثيق الإضافية ، أو الموافقات العليا.
• حفظ السجلات: الاحتفاظ بسجلات مفصلة لعملية EDD ، بما في ذلك معلومات العملاء وتقييمات المخاطر وأي إجراءات ذات صلة.

دمج "اعرف عميلك" في إجراءات العناية الواجبة المعززة

يؤدي دمج "اعرف عميلك" في إجراءات EDD إلى تعزيز إدارة المخاطر للمؤسسات التي تتعامل مع العملاء ذوي المخاطر العالية. تضع عملية "اعرف عميلك" الأساس لـ EDD من خلال جمع معلومات العملاء الأساسية وتقييم المخاطر. عند الجمع بين هذه الأساليب ، تخلق استراتيجية قوية لإدارة مخاطر العملاء.

تتضمن إجراءات "اعرف عميلك" و "EDD" تحديد العميل والتحقق منه وتقييم المخاطر والمراقبة المستمرة. ومع ذلك ، يتطلب EDD تحليلًا أكثر تعمقًا ، مع التأكيد على الملكية المفيدة ، وتقييمًا شاملاً لمصدر ثروة العميل وأمواله ، وتحسين المراقبة المستمرة. يمكّن هذا المستوى العالي من الفحص البنوك والمؤسسات المالية الأخرى من اكتساب فهم أعمق للعملاء المعرضين لمخاطر عالية والحفاظ على الامتثال التنظيمي.

قائمة مراجعة العناية الواجبة المعززة

تتضمن عملية EDD عدة خطوات يمكن أن تختلف اعتمادًا على سياسات وإجراءات المؤسسة. قد تتضمن قائمة التحقق النموذجية للعناية الواجبة ما يلي:

1. تحديد العملاء ذوي المخاطر العالية والمعاملات التي تتطلب EDD بناءً على معايير تقييم المخاطر والحدود.
2. الحصول على معلومات ووثائق إضافية للتحقق من هوية العميل وأمواله وثروته المشاركة في المعاملة لتقييم المخاطر التي تشكلها علاقة العمل.
3. إجراء تحليل شامل للأنشطة المالية للعميل والوثائق المتعلقة بالأعمال وتاريخ المعاملات.
4. التحقيق في العلامات الحمراء أو الأنشطة المشبوهة ، مثل المدفوعات من أطراف ثالثة غير معروفة وطبيعتها المقصودة ، والتصعيد للسلطات الداخلية أو الخارجية المناسبة.
5. توثيق النتائج ومسارات التدقيق الغنية ، من مراحل تقييم مخاطر العميل وطوال علاقة العميل ، للرجوع إليها والامتثال في المستقبل.
6. تنفيذ إستراتيجية فعالة للمراقبة المستمرة للعملاء والمعاملات عالية المخاطر لضمان بقاء ملفات تعريف المخاطر دقيقة ومحدثة.

فوائد العناية الواجبة المعززة

تُمكّن عملية العناية الواجبة المُعززة المؤسسات من إدارة العملاء والمعاملات عالية المخاطر، والحد من احتمالية الخسائر المالية والعقوبات القانونية والإضرار بالسمعة، وضمان الامتثال للوائح التنظيمية. تشمل فوائد تطبيق العناية الواجبة المُعززة ما يلي:

• تحسين إدارة المخاطر: يُمكّن EDD المؤسسات من تحديد المعاملات من العملاء ذوي المخاطر العالية بشكل أكثر فعالية ، مما يساعد على تقليل المخاطر المالية والسمعة.
• الامتثال المعزز: تضمن EDD الامتثال للمتطلبات التنظيمية ، مما يقلل من احتمال العقوبات القانونية والعقوبات التنظيمية.
• اتخاذ قرار أفضل: يوفر EDD رؤى متعمقة حول عوامل الخطر المحتملة ، مما يمكّن المؤسسات من اعتماد نهج قائم على المخاطر.
• علاقات أقوى مع العملاء: يُظهر تطبيق EDD الالتزام بالامتثال ، مما يساعد على بناء علاقات أقوى مع العملاء وتجنب الجهات الفاعلة التي تعرض بشكل متزايد لمخاطر غسل الأموال.
• زيادة الكفاءة: يبسط EDD عملية الإعداد والمراقبة المستمرة ، مما يمكّن المنظمات من معالجة المشكلات المحتملة بشكل استباقي.
• ميزة تنافسية: من خلال تبسيط الامتثال ، يمكن للمنظمات تمييز نفسها عن المنافسين وجذب أعمال جديدة.

تحديات زيادة العناية الواجبة

كما ذكرنا سابقاً، تُستخدم إجراءات العناية الواجبة المعززة على نطاق واسع في مختلف القطاعات لتحديد المخاطر المحتملة. ومع ذلك، يُمثل تطبيق هذه الإجراءات تحديات للشركات. في هذا القسم، سنناقش بعض هذه التحديات وكيفية التغلب عليها.

التدقيق المطلوب

يعد الامتثال التنظيمي أحد التحديات الرئيسية في EDD بسبب تعقيد وتنوع اللوائح التي تحكم المؤسسات المالية. تشمل الجوانب المهمة التي يجب مراعاتها ما يلي:

• الاختلاف في اللوائح: الولايات القضائية المختلفة لها قواعد مختلفة فيما يتعلق بـ EDD. على سبيل المثال ، ما يعتبر مناسبًا في بلد ما قد يُعتبر غير كاف في بلد آخر. يمكن أن يجعل هذا التباين من الصعب على المؤسسات العاملة عبر الحدود الحفاظ على إجراءات EDD متسقة ومتوافقة.
• تغييرات اللوائح: اللوائح ليست ثابتة ؛ يمكن أن تتغير بمرور الوقت ، غالبًا استجابة للاتجاهات الناشئة في FinCrime أو الحوادث الكبرى. يجب أن تظل المؤسسات على اطلاع دائم بهذه التغييرات وأن تكيف بسرعة إجراءات EDD الخاصة بها وفقًا لذلك. وهذا يتطلب مراقبة مستمرة للتحديثات والتغييرات التنظيمية ، والتي يمكن أن تكون صعبة للغاية وتستهلك موارد كثيرة.
• تفسير اللوائح: في بعض الأحيان ، قد تكون اللوائح مفتوحة للتفسير ، أو قد تفتقر إلى الوضوح بشأن نقاط محددة. يمكن أن يؤدي هذا إلى تناقضات في كيفية إجراء EDD ويمكن أن يزيد من مخاطر عدم الامتثال.

تعتبر معالجة الامتثال التنظيمي في EDD أمرًا بالغ الأهمية للمؤسسات المالية ، وتتطلب نهجًا متكاملًا يجمع بين مواكبة التغييرات التنظيمية ، وتوحيد العمليات ، والاستفادة من التكنولوجيا التنظيمية (RegTech)والاستثمار في التدريب المنتظم للموظفين.

الكفاءة والفعالية

يتمثل أحد التحديات الرئيسية في تنفيذ تدابير EDD في الموازنة بين متطلبات الكفاءة والحاجة إلى إجراء تقييمات شاملة للمخاطر. يجب أن تجد المنظمات طرقًا لتحسين العمليات ، ومنع غسل الأموال ، والحفاظ على تجربة عملاء رائعة.

يجب أن تستثمر المنظمات في أدوات التكنولوجيا والأتمتة ، مثل ComplyCube، والتي تعزز الذكاء الاصطناعي (AI) ، لتحسين دقة واتساق ملفات تعريف مخاطر العملاء وبالتالي تحسين وضع الامتثال.

الملكية المستفيدة النهائية (UBO)

تشكل الملكية المفيدة النهائية (UBO) تحديًا كبيرًا لـ EDD بسبب تعقيدات وشفافية هياكل الشركات الحديثة. إن انتشار الشركات الوهمية والحسابات الخارجية واتفاقيات الشراكة وترتيبات الملكية المعقدة يجعل تحديد المالكين الحقيقيين وراء الكيانات القانونية يتطلب عمالة كثيفة ويستغرق وقتًا طويلاً.

علاوة على ذلك ، تتطلب EDD الفعالة قوة عاملة ماهرة لديها معرفة واسعة بالمتطلبات التنظيمية ، والمخاطر الخاصة بالصناعة ، والتقدم التكنولوجي. قد يكون تدريب هؤلاء المهنيين وتطويرهم مكلفًا ويستغرق وقتًا طويلاً ، خاصة بالنسبة للشركات الصغيرة.

يمكن أن تكون العناوين الافتراضية أيضًا مشكلة في تحديد UBOs وتقييم مخاطر الجرائم المالية. يمكن للمؤسسات إجراء زيارة في الموقع إلى العنوان المقدم ، واستخدام خدمة التحقق من البيانات الإلكترونية ، وتنفيذ ضوابط EDD التي تشمل زيارة في الموقع إلى العنوان الفعلي.

في الوقت الذي أحرز فيه المنظمون تقدمًا كبيرًا في تعزيز تدابير مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب ، هناك حاجة إلى زيادة التعاون الدولي ومبادرات مشاركة البيانات واستخدام الحلول التكنولوجية المبتكرة لكشف المالكين المستفيدين المخفيين.

فحص وسائل الإعلام السلبية

تعد عمليات البحث عن الوسائط المعاكسة التي يمكن التحقق منها عنصرًا أساسيًا في إجراءات العناية الواجبة المعززة. يكشف الفحص القوي للوسائط المعاكسة عن معلومات سلبية من مصادر موثوقة ، مما يمكّن المؤسسات من اتخاذ قرارات مستنيرة وتحسين إدارة المخاطر.

إجراء عمليات البحث يدويًا غير فعال ، ويستغرق وقتًا طويلاً ، وعرضة للخطأ البشري والتحيزات ، مما قد يضر بجودة النتائج وموثوقيتها. كما أنها ليست فعالة من حيث التكلفة أو قابلة للتطوير للشركات ذات الحجم الكبير.

يمكن للأدوات الآلية التي تستخدم الذكاء الاصطناعي والتعلم الآلي تحليل أحجام البيانات الضخمة بسرعة ودقة ، وتبسيط عمليات EDD وتقليل الأخطاء البشرية ، بما يتماشى مع توصيات فريق العمل المالي (FATF). يمكنك العثور على المزيد حول هذا الموضوع هنا: أهمية عمليات التحقق من الوسائط العكسية من أجل معرفة عميلك (KYC) فعالة.

خصوصية البيانات وحمايتها

يتمثل أحد التحديات في عملية EDD في ضمان خصوصية بيانات العملاء وحمايتها ، حيث تتضمن جمع وتخزين المعلومات الشخصية والمالية الحساسة. يجب على الشركات تنفيذ معايير أمان بيانات قوية لحماية معلومات العملاء ومنع الوصول غير المصرح به أو الخروقات.

يعد ضمان دقة البيانات وحداثتها جانبًا آخر من التحديات في EDD من وجهة نظر خصوصية البيانات وحمايتها. لمعالجة هذا الأمر ، يجب على الشركات وضع إجراءات للحفاظ على بيانات العملاء دقيقة وذات الصلة من خلال استخدام عرض العميل الفردي (SCV) حل.

يعد الالتزام بلوائح حماية البيانات ، مثل القانون العام لحماية البيانات (GDPR) ، أمرًا بالغ الأهمية للحفاظ على الامتثال وإظهار الالتزام بإدارة البيانات المسؤولة. يساعد هذا النهج في بناء الثقة مع أصحاب المصلحة ، مما يؤدي في النهاية إلى تعزيز بيئة آمنة لممارسة الأعمال التجارية.

النهج القائم على المخاطر

تنفيذ نهج قائم على المخاطر داخل EDD هو دعا بواسطة FATF. ومع ذلك ، نظرًا لاستمرار الجهات الفاعلة السيئة في ابتكار تكتيكات جديدة لتجاوز ضوابط مكافحة غسل الأموال / مكافحة تمويل الإرهاب الحالية ، فإن البقاء على اطلاع بمشهد المخاطر المتغير وتعديل النهج القائم على المخاطر أمر صعب.

يجب على المنظمات وضع معايير وحدود واضحة لتقييم المخاطر ، مع مراعاة المؤشرات مثل نوع العميل والنشاط والموقع الجغرافي وعوامل مخاطر قناة التسليم. تسمح التقييمات الشاملة للمؤسسات بفهم مخاطر المعاملات وتركيز الجهود والتنفيذ الاستباقي لضوابط مكافحة غسيل الأموال الجديدة للبقاء في صدارة الجهات الفاعلة السيئة.

استراتيجية المراقبة القائمة على المخاطر أمر بالغ الأهمية لمراجعة وتحديث المعايير بانتظام لضمان الملاءمة والفعالية. يمكنك التعرف عليها هنا: ما هو النهج القائم على المخاطر (RBA)؟

استنتاج

مع تطور المشهد التنظيمي ، تظل EDD بالغة الأهمية لعمليات مكافحة غسل الأموال / مكافحة تمويل الإرهاب في المنظمة. للتخفيف من مخاطر غسل الأموال الناشئة ، يجب على الشركات الاستثمار في التكنولوجيا والأتمتة ، واعتماد استراتيجية مراقبة قائمة على المخاطر ، وإعطاء الأولوية لخصوصية البيانات وحمايتها.

يكمن مستقبل EDD في تحسين تبادل المعلومات بين أصحاب المصلحة الرئيسيين ، مثل المنظمين والمؤسسات المالية والمؤسسات المصرفية الخاصة ووكالات إنفاذ القانون. سيؤدي هذا النهج التعاوني إلى توحيد أفضل ممارسات EDD ونظام مالي عالمي أكثر أمانًا.

هل تبحث عن منصة امتثال عالمية لعمليات التحقق من AML و KYC؟ ابقى على تواصل معنا اليوم!