تتحمل شركات المحاسبة، مثل جميع المؤسسات المالية، مسؤولية كبيرة فيما يتعلق بالامتثال لمكافحة غسل الأموال بالنسبة للمحاسبين. غسل الأموال جريمة خطيرة يمكن أن تشوه سمعة المنظمة بسرعة. تضمن المنظمات الدولية مثل فرقة العمل المعنية بالإجراءات المالية (FATF)، وصندوق النقد الدولي (IMF)، والمنظمة الدولية للشرطة الجنائية (الإنتربول)، وغيرها، الوفاء بالتفويضات العالمية وظهور مخططات مكافحة غسل الأموال غير المدعومة بسرعة. أفضل برنامج لمكافحة غسل الأموال للمحاسبين والمحترفين الماليين هو البرنامج الذي يوفر عمليات التحقق من معرفة العميل (KYC) والتحقق من العناية الواجبة المعززة (EDD) المدعومة بالذكاء الاصطناعي إلى جانب المراقبة المستمرة وتقييم المخاطر الفردية.
من ينظم الامتثال لمكافحة غسل الأموال للمحاسبين في المملكة المتحدة؟
حاليًا، يوجد في المملكة المتحدة 25 هيئة رقابية لمكافحة غسل الأموال، ثلاثة منها هيئات رقابية قانونية. وتشمل هذه الهيئات هيئة السلوك المالي (FCA)، ولجنة المقامرة، وهيئة الإيرادات والجمارك البريطانية (HMRC). تتمتع هذه الهيئات الرقابية بالسلطة القانونية لإنفاذ قواعد مكافحة غسل الأموال، وإجراء عمليات التفتيش، وفرض العقوبات في حالة عدم الامتثال.
بالإضافة إلى هذه الهيئات، هناك 22 هيئة أخرى، تُعرف باسم هيئات الإشراف على الهيئات المهنية (PBSs)، وهي مسؤولة عن الإشراف على مكافحة غسل الأموال في مجال المحاماة وشركات المحاسبة في المملكة المتحدة. وتوجد تسع هيئات إشراف على الهيئات المهنية للقطاع القانوني، و13 هيئة للمحاسبة.
الشركات الأعضاء في PBS:إذا كانت شركة المحاسبة عضوًا في إحدى هيئات معايير الأداء الثلاثة عشر، فإنها تخضع لإشراف مكافحة غسل الأموال من قبل تلك الهيئة المهنية المحددة. تشرف هيئة معايير الأداء على الامتثال لمكافحة غسل الأموال داخل الشركة، بما في ذلك العناية الواجبة بالعملاء، والمراقبة، والإبلاغ عن الأنشطة المشبوهة.
الشركات غير التابعة لـ PBS:إذا لم تكن شركة المحاسبة أو المحاسب الفردي عضوًا في أي من هيئات الخدمات المالية، فيجب عليهم التسجيل مباشرة لدى هيئة الإيرادات والجمارك للإشراف على مكافحة غسل الأموال. ثم تتولى هيئة الإيرادات والجمارك دور المشرف على مكافحة غسل الأموال، وتضمن امتثال هذه الشركات للوائح مكافحة غسل الأموال وإنفاذ المتطلبات من خلال عمليات التفتيش والتدقيق والعقوبات عند الضرورة.
التزامات مكافحة غسل الأموال في القطاع
يتعين على شركات المحاسبة قانونًا الامتثال للوائح غسل الأموال وتمويل الإرهاب وتحويل الأموال (معلومات عن الدافع) لعام 2017 (MLRs)، والتي تم تعديلها في عام 2019. تتطلب هذه اللوائح التحقق من الهوية، وتصنيف المخاطر، والإبلاغ عن الأنشطة المشبوهة، والعناية الواجبة بالعملاء، والمراقبة المستمرة، والمزيد. ومع ذلك، يجب على المنظمات المختلفة الاستجابة لهذه المتطلبات من خلال عمليات مختلفة، حيث يجب دعم الاحتياجات المحددة لكل شركة لتلبية هذه المتطلبات التنظيمية.
المعهد الملكي للخدمات المتحدة (المعهد الروسي للدراسات الاستراتيجية(مركز أبحاث الدفاع والأمن الرائد في المملكة المتحدة، يقول: "إن التنوع الهائل في حجم وملامح المخاطر للشركات العاملة في كلا القطاعين يمثل تحديات كبيرة لكل من تنفيذ MLRs والإشراف على مكافحة غسل الأموال"وبينما لا يرتبط حجم الشركة بالضرورة بمخاطر الخدمات التي تقدمها، فإن طبيعة مخاطر غسل الأموال التي تتعرض لها شركة محاماة "الدائرة السحرية" سوف تكون مختلفة تمام الاختلاف عن المخاطر التي يتعرض لها محام صغير. وينطبق نفس الشيء على قطاع المحاسبة."
أفضل حلول برامج مكافحة غسل الأموال للمحاسبين هي تلك القابلة للتكيف مع احتياجات الشركة، إذ لا يُجدي نفعاً استخدام حلول جاهزة لا تُناسب الجميع في تجنب المخالفات. وقد يكون من الضروري إجراء تقييم شامل للمخاطر على مستوى الشركة لتحديد تدابير الامتثال اللازمة والفريدة لكل مؤسسة.
على سبيل المثال، قد تُعطي شركة كبيرة متخصصة في خدمة العملاء ذوي الثروات الكبيرة أو المعاملات الدولية الأولوية للتحقق الفوري من قوائم العقوبات، بينما قد تُركز شركة محلية صغيرة على عمليات التحقق الفعّالة من العملاء (CDD) وعمليات التحقق من الهوية المباشرة. يمكنك معرفة المزيد هنا: تبني نهج قائم على المخاطر للمحاسبين.
كل شركة الامتثال لمكافحة غسل الأموال ويجب أن تكون فريدة أيضًا.
يقول ديفيد وينش، مستشار مكافحة غسل الأموال والتوجيه في شركة MLRO Support Ltd، "إن كل شركة محاسبة فريدة من نوعها - ليس أقلها لأن الشركاء فيها لديهم خبرة ومعرفة واهتمامات فريدة من نوعها"، كما قال وينش. "في رأيي، فإن كل شركة لديها مجموعة متنوعة من الشركات التي تقدم خدمات محاسبية فريدة من نوعها". الامتثال لمكافحة غسل الأموال "يجب أن تكون فريدة أيضًا." لمزيد من المعلومات حول تنظيم مكافحة غسل الأموال في المملكة المتحدة، اقرأ "تحقيق الامتثال: لائحة مكافحة غسل الأموال في المملكة المتحدة."
دمج العميل مع مزود برامج مكافحة غسل الأموال
يجب أن يستفيد دمج العملاء دائمًا من عملية KYC المتطورة، حيث يمكنها مساعدة الشركات على تحديد المخاطر المحتملة بسرعة. من خلال إجراء عمليات التحقق من الهوية، والتحقق من الوسائط الضارة، والتحقق من المالكين المستفيدين، والتحقق من العقوبات، والمزيد، يضمن المحاسبون عدم مشاركة عملائهم في أنشطة غير مشروعة يمكن أن تشوه سمعتهم. لمزيد من المعلومات حول عمليات التحقق من KYC ومكافحة غسل الأموال، اقرأ "KYC مقابل AML: ما هو الفرق؟"
يتعين على العملاء الجدد الخضوع لعمليات مكافحة غسل الأموال التي يراقبها مسؤول الإبلاغ عن غسل الأموال. وهذا يسمح بالتسجيل السريع والسهل مع تقليل المخاطر من خلال التحقق من خلفياتهم وهوياتهم.
يمكن لبرامج مكافحة غسل الأموال التي تفحص العملاء الجدد بفعالية أن تمكن الشركات من التوسع بسرعة، حيث يمكن تنفيذ عملية KYC المدعومة بالذكاء الاصطناعي في دقائق. ويمكن دمج العملاء بسرعة وكفاءة دون الحاجة إلى القلق بشأن عدم الامتثال. بالإضافة إلى ذلك، يمكن لهذه المنصات أيضًا ضمان تلبية متطلبات خصوصية البيانات (مثل اللائحة العامة لحماية البيانات في المملكة المتحدة) واحترامها.
قد يكون من الصعب على الشركات إيجاد التوازن الصحيح بين الاحتفاظ ببيانات العملاء، كما تقتضي معايير الامتثال التنظيمي، واحترام قوانين خصوصية البيانات. وسيعمل مزود برامج مكافحة غسل الأموال المناسب على حماية المؤسسة من الاضطرار إلى التعامل مع هذه المشكلة.
حلول برامج مكافحة غسل الأموال المحاسبية من ComplyCube
ComplyCube هي منصة رائدة في مجال KYC وAML تتمتع بفهم عميق للمشهد التنظيمي في المملكة المتحدة واحتياجات الشركات الفردية. يمكن للمحاسبين في المملكة المتحدة العثور على إجراءات البرامج المناسبة لإجراء عمليات فحص مكافحة غسل الأموال حسب الحاجة ضمن حلولهم، مع متطلبات العناية الواجبة اعتمادًا على أنواع العملاء.
تلبية المتطلبات التنظيمية باستخدام أدوات شاملة لتنفيذ إجراءات مكافحة غسل الأموال الأكثر تطورًا، مما يقلل بشكل كبير من مخاطر عدم الامتثال والجرائم المالية. ستختلف حلول برامج مكافحة غسل الأموال المناسبة لشركة محاسبة واحدة عن تلك الخاصة بشركة أخرى، ولهذا السبب فإن حلول ComplyCube قابلة للتخصيص بدرجة كبيرة.
لمزيد من المعلومات حول كيفية تنفيذ أفضل برنامج مكافحة غسل الأموال للمحاسبين باستخدام ComplyCube، تواصل مع أحد خبرائهم خبراء الامتثال.
