{"id":24174,"date":"2025-05-08T14:33:23","date_gmt":"2025-05-08T14:33:23","guid":{"rendered":"https:\/\/www.complycube.com\/?p=24174"},"modified":"2025-05-12T15:26:38","modified_gmt":"2025-05-12T15:26:38","slug":"aml-in-contabilita","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.complycube.com\/it\/aml-in-accounting\/","title":{"rendered":"Quadri normativi per l'AML in contabilit\u00e0\u00a0"},"content":{"rendered":"

I rischi di compliance rappresentano una minaccia molto concreta per tutti gli studi di commercialisti, poich\u00e9 la mancanza di protocolli AML rigorosi pu\u00f2 esporli a sanzioni elevate per inadempienza. Le misure AML avanzate in ambito contabile rafforzano gli studi di commercialisti con un approccio basato sul rischio nell'acquisizione di nuovi clienti, riducendo al minimo i rischi di frode e garantendo la piena conformit\u00e0 AML. <\/p>\n\n\n\n

Per mitigare questi rischi, i controlli AML avanzati sono essenziali. Offrono agli studi di revisione contabile un approccio strutturato e basato sul rischio per l'acquisizione di nuovi clienti e il mantenimento di una due diligence continua. Utilizzando strumenti di screening intelligenti e un monitoraggio in tempo reale, gli studi possono valutare meglio il livello di rischio di ciascun cliente, individuare tempestivamente i segnali d'allarme e garantire che le transazioni sospette vengano segnalate in modo appropriato. Questo approccio proattivo non solo migliora la conformit\u00e0 normativa, ma salvaguarda anche l'integrit\u00e0 delle operazioni dello studio.<\/p>\n\n\n\n

Standard di conformit\u00e0 antiriciclaggio del Regno Unito<\/h2>\n\n\n\n

Gli studi di commercialisti nel Regno Unito devono rispettare rigide normative, come il Regolamento del 2017 (MLR) in materia di riciclaggio di denaro, finanziamento del terrorismo e trasferimento di fondi (informazioni sul pagatore), modificato nel 2019. Questo vale per tutti i commercialisti che forniscono servizi di contabilit\u00e0, elaborazione paghe, contabilit\u00e0, conformit\u00e0 fiscale e costituzione di societ\u00e0. Queste normative richiedono la verifica dell'identit\u00e0, la profilazione del rischio, la segnalazione di attivit\u00e0 sospette, la due diligence della clientela, il monitoraggio continuo e altro ancora. Il mancato rispetto delle normative da parte degli studi pu\u00f2 comportare sanzioni, danni alla reputazione e possibili procedimenti penali. <\/p>\n\n\n\n

\"AML<\/figure>\n\n\n\n

David Winch, AML & Onboarding Adviser presso MLRO Support Ltd, afferma: "Ogni studio di contabilit\u00e0 \u00e8 unico, non da ultimo perch\u00e9 i soci hanno un'esperienza, una conoscenza e degli interessi unici", ha affermato Winch. "Secondo me, ogni studio Conformit\u00e0 AML<\/a> deve anche essere unico." Per maggiori informazioni sulla regolamentazione AML del Regno Unito, leggi \u201cRaggiungere la conformit\u00e0: normativa AML del Regno Unito.\u201d<\/a><\/p>\n\n\n\n

Enti di regolamentazione e principi contabili finanziari <\/h2>\n\n\n\n

Diversi enti di regolamentazione monitorano e supervisionano gli studi di revisione contabile in termini di conformit\u00e0 antiriciclaggio, monitoraggio delle relazioni con i clienti, delle informazioni finanziarie e delle pratiche del settore in generale. Tra i principali enti di regolamentazione per la conformit\u00e0 antiriciclaggio negli studi di revisione contabile nel Regno Unito figurano: <\/p>\n\n\n\n

Autorit\u00e0 di condotta finanziaria (FCA)<\/h3>\n\n\n\n

La FCA ha istituito l'OPBAS nel 2018, un organismo che supervisiona 25 supervisori degli ordini professionali (PBS) di studi legali e commercialisti. I suoi obiettivi principali consistono nel garantire un elevato standard di supervisione e nello condividere informazioni tra PBS, supervisori statutari e forze dell'ordine. <\/p>\n\n\n\n

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La FCA si impegna a svolgere un ruolo di primo piano nella riduzione e prevenire i crimini finanziari<\/a>Attraverso l'OPBAS siamo intervenuti per risolvere le carenze laddove le abbiamo riscontrate.<\/p>\n<\/blockquote>\n\n\n\n

L'OPBAS valuta i PBS in base al Regolamento antiriciclaggio del 2017, individuando aree di miglioramento e intervenendo quando necessario. Ad esempio, nel 2024, l'OPBAS ha incaricato due PBS di adottare misure correttive a causa di carenze individuate.<\/p>\n\n\n\n

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Non stiamo ancora vedendo la coerenza, miglioramento efficace<\/a> di cui abbiamo bisogno.<\/p>\n<\/blockquote>\n\n\n\n

Andrea Bowe, Direttore della FCA, afferma: "La FCA si impegna a svolgere un ruolo di primo piano nella riduzione e prevenzione dei reati finanziari. Attraverso l'OPBAS, siamo intervenuti per affrontare le carenze laddove le abbiamo riscontrate. Tuttavia, non stiamo ancora ottenendo i miglioramenti costanti ed efficaci di cui abbiamo bisogno".<\/p>\n\n\n\n

Nonostante i progressi, l'OPBAS ha individuato diverse aree in cui i PBS devono migliorare la loro efficacia:<\/p>\n\n\n\n