![\"AML](\"https:\/\/www.complycube.com\/wp-content\/uploads\/2025\/05\/AML-Compliance-Accounting-1-1024x577.png\")
<\/figure>\n\n\n\nDavid Winch, AML & Onboarding Adviser presso MLRO Support Ltd, afferma: "Ogni studio di contabilit\u00e0 \u00e8 unico, non da ultimo perch\u00e9 i soci hanno un'esperienza, una conoscenza e degli interessi unici", ha affermato Winch. "Secondo me, ogni studio Conformit\u00e0 AML<\/a> deve anche essere unico." Per maggiori informazioni sulla regolamentazione AML del Regno Unito, leggi \u201cRaggiungere la conformit\u00e0: normativa AML del Regno Unito.\u201d<\/a><\/p>\n\n\n\n Diversi enti di regolamentazione monitorano e supervisionano gli studi di revisione contabile in termini di conformit\u00e0 antiriciclaggio, monitoraggio delle relazioni con i clienti, delle informazioni finanziarie e delle pratiche del settore in generale. Tra i principali enti di regolamentazione per la conformit\u00e0 antiriciclaggio negli studi di revisione contabile nel Regno Unito figurano: <\/p>\n\n\n\n La FCA ha istituito l'OPBAS nel 2018, un organismo che supervisiona 25 supervisori degli ordini professionali (PBS) di studi legali e commercialisti. I suoi obiettivi principali consistono nel garantire un elevato standard di supervisione e nello condividere informazioni tra PBS, supervisori statutari e forze dell'ordine. <\/p>\n\n\n\n La FCA si impegna a svolgere un ruolo di primo piano nella riduzione e prevenire i crimini finanziari<\/a>Attraverso l'OPBAS siamo intervenuti per risolvere le carenze laddove le abbiamo riscontrate.<\/p>\n<\/blockquote>\n\n\n\n L'OPBAS valuta i PBS in base al Regolamento antiriciclaggio del 2017, individuando aree di miglioramento e intervenendo quando necessario. Ad esempio, nel 2024, l'OPBAS ha incaricato due PBS di adottare misure correttive a causa di carenze individuate.<\/p>\n\n\n\n Non stiamo ancora vedendo la coerenza, miglioramento efficace<\/a> di cui abbiamo bisogno.<\/p>\n<\/blockquote>\n\n\n\n Andrea Bowe, Direttore della FCA, afferma: "La FCA si impegna a svolgere un ruolo di primo piano nella riduzione e prevenzione dei reati finanziari. Attraverso l'OPBAS, siamo intervenuti per affrontare le carenze laddove le abbiamo riscontrate. Tuttavia, non stiamo ancora ottenendo i miglioramenti costanti ed efficaci di cui abbiamo bisogno".<\/p>\n\n\n\n Nonostante i progressi, l'OPBAS ha individuato diverse aree in cui i PBS devono migliorare la loro efficacia:<\/p>\n\n\n\n Azioni di esecuzione<\/strong>:Il numero e l'importo delle sanzioni comminate alle aziende inadempienti sono diminuiti, a dimostrazione della necessit\u00e0 di un'applicazione pi\u00f9 decisa delle norme.<\/p><\/li>\n\n\n\n Condivisione delle informazioni<\/strong>:La condivisione proattiva di informazioni di intelligence con gli enti regolatori e le forze dell'ordine resta incoerente, ostacolando gli sforzi coordinati per combattere i reati finanziari.<\/p><\/li>\n\n\n\n Supervisione basata sul rischio<\/strong>:Alcuni PBS sono stati lenti nell'implementare e aggiornare i profili di rischio, il che ha influenzato la definizione delle priorit\u00e0 delle attivit\u00e0 di vigilanza.<\/p><\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n In risposta, l'OPBAS continua a utilizzare i suoi strumenti normativi per responsabilizzare i PBS e promuovere miglioramenti nella supervisione.<\/p>\n\n\n\n L'Agenzia delle Entrate e delle Dogane (HMRC) supervisiona la conformit\u00e0 antiriciclaggio (AML) degli studi di revisione contabile nel Regno Unito che non siano gi\u00e0 sottoposti alla supervisione di un organismo professionale, come ICAEW o ACCA. Qualsiasi fornitore di servizi di contabilit\u00e0 (ASP) che offra servizi come consulenza fiscale, tenuta della contabilit\u00e0 o revisione contabile, e non sia soggetto alla supervisione AML di un organismo professionale, deve registrarsi direttamente presso l'HMRC. Questa registrazione non \u00e8 un evento una tantum: prevede il pagamento di una quota di supervisione annuale e l'obbligo di tenere informata l'HMRC di eventuali cambiamenti significativi nell'attivit\u00e0. La mancata registrazione o il mancato rinnovo possono comportare l'impossibilit\u00e0 per uno studio di offrire legalmente servizi regolamentati AML.<\/p>\n\n\n\n Se l'HMRC individua debolezze o inadempienze durante una verifica, ha il potere di adottare misure coercitive. Ci\u00f2 pu\u00f2 includere l'emissione di ammonimenti scritti, l'imposizione di sanzioni civili o la rimozione totale di un'azienda dal registro antiriciclaggio.<\/p>\n\n\n\n L'Institute of Chartered Accountants in England and Wales (ICAEW) e l'Association of Accounting Technicians (AAT) garantiscono che le societ\u00e0 da loro controllate rispettino gli obblighi di legge attraverso un quadro strutturato di supervisione, linee guida e applicazione. Questi organismi effettuano verifiche periodiche di vigilanza, che possono includere valutazioni documentali o visite in loco, per verificare che le societ\u00e0 affiliate soddisfino tali aspettative. Durante queste verifiche, valutano se le societ\u00e0 identificano e gestiscono adeguatamente i rischi di riciclaggio, se tengono una corretta documentazione, se formano efficacemente il personale e se segnalano attivit\u00e0 sospette quando richiesto.<\/p>\n\n\n\n La lotta al riciclaggio di denaro (AML) in ambito contabile \u00e8 diventata una componente fondamentale per garantire l'integrit\u00e0 del reporting finanziario e proteggere il sistema finanziario globale dal riciclaggio di denaro, dal finanziamento del terrorismo e dalla criminalit\u00e0 organizzata. Gli studi di revisione contabile sono ora tenuti a integrare protocolli antiriciclaggio (AML) in linea con le normative e gli standard di conformit\u00e0 specifici del settore per contrastare la criminalit\u00e0 finanziaria e soddisfare le aspettative di autorit\u00e0 di regolamentazione come la Securities and Exchange Commission (SEC) e la Financial Action Task Force (GAFI). <\/p>\n\n\n\n Questi sforzi includono l'identificazione dei titolari effettivi, la segnalazione di transazioni sospette e la tenuta di registri accurati in conformit\u00e0 con il Bank Secrecy Act e altre normative, che insieme mirano a migliorare la responsabilit\u00e0 aziendale, prevenire le frodi aziendali e garantire una migliore informativa finanziaria. Tutti gli studi di revisione contabile dovrebbero implementare adeguati controlli AML e KYC, inclusi i controlli sui media avversi, la verifica dell'identit\u00e0 con rilevamento della vitalit\u00e0, lo screening PEP, i controlli dei documenti e altro ancora. <\/p>\n\n\n\n Gli studi di revisione contabile devono tutelarsi sia dal rischio di frode che di inadempienza.<\/p>\n<\/blockquote>\n\n\n\n , Chief Product Officer di ComplyCube, afferma: "Gli studi di revisione contabile devono proteggersi dal rischio di frode e di inadempienza. Implementando solide procedure AML e sistemi di verifica avanzati, gli studi non solo salvaguardano le proprie attivit\u00e0, ma costruiscono anche un rapporto di fiducia con clienti e autorit\u00e0 di regolamentazione, garantendo il successo a lungo termine in un panorama finanziario sempre pi\u00f9 regolamentato".<\/p>\n\n\n\n La conformit\u00e0 contabile non si limita all'adesione ai principi contabili generalmente accettati (GAAP), come il principio di rilevazione dei ricavi, il principio di entit\u00e0 economica e il principio di interesse, ma comprende anche l'implementazione di solidi controlli interni, comitati di revisione indipendenti e procedure di revisione interna per garantire l'accuratezza di bilanci, stati patrimoniali e relazioni annuali. Queste misure sono cruciali sia per le societ\u00e0 quotate in borsa che per quelle private, soprattutto in un mercato sempre meno regolamentato, in cui i rischi di conformit\u00e0 e le violazioni dei dati aumentano.<\/p>\n\n\n\n Per maggiori informazioni su come puoi salvaguardare la tua attivit\u00e0 con i controlli AML di ComplyCube, contatta uno dei nostri esperti di conformit\u00e0.<\/a><\/p>\n\n\n\n Le procedure AML avanzate in ambito contabile rafforzano gli studi di revisione contabile con un approccio basato sul rischio per l'acquisizione di nuovi clienti, riducendo al minimo i rischi di frode e garantendo la piena conformit\u00e0 AML. Questa guida illustra come i controlli AML garantiscono la piena conformit\u00e0.<\/p>","protected":false},"author":24,"featured_media":24180,"comment_status":"closed","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"content-type":"","inline_featured_image":false,"footnotes":""},"categories":[6],"tags":[10],"class_list":["post-24174","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-guides","tag-anti-money-laundering"],"acf":[],"aioseo_notices":[],"aioseo_head":"\n\t\t\n\t\n\t\n\t\n\t\n\t\n\t\n\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\tEnti di regolamentazione e principi contabili finanziari <\/h2>\n\n\n\n
Autorit\u00e0 di condotta finanziaria (FCA)<\/h3>\n\n\n\n
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Agenzia delle Entrate e delle Dogane (HMRC) <\/h2>\n\n\n\n
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AML nelle migliori pratiche contabili\u00a0<\/h2>\n\n\n\n
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