{"id":26471,"date":"2025-09-02T18:15:25","date_gmt":"2025-09-02T18:15:25","guid":{"rendered":"https:\/\/www.complycube.com\/?p=26471"},"modified":"2025-09-04T11:00:23","modified_gmt":"2025-09-04T11:00:23","slug":"comment-se-conformer-a-la-loi-sur-la-prevention-de-la-fraude","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.complycube.com\/fr\/how-to-comply-with-failure-to-prevent-fraud\/","title":{"rendered":"Comment se conformer en cas de non-pr\u00e9vention de la fraude"},"content":{"rendered":"
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TL;DR :<\/strong> Le Royaume-Uni D\u00e9faut de pr\u00e9vention de la fraude<\/strong> Il s'agit d'une loi sur la responsabilit\u00e9 des entreprises visant les grandes entreprises lorsque des employ\u00e9s ou des associ\u00e9s commettent une fraude et que l'entreprise ne parvient pas \u00e0 la pr\u00e9venir. Pour se conformer \u00e0 l'infraction de manquement \u00e0 la pr\u00e9vention de la fraude, les entreprises doivent suivre les directives relatives au manquement \u00e0 la pr\u00e9vention de la fraude et prouver que des proc\u00e9dures raisonnables ont \u00e9t\u00e9 mises en place.<\/p>\n<\/div>\n

Le risque croissant de fraude d'entreprise au Royaume-Uni<\/h2>\n

L'introduction de l'infraction de non-pr\u00e9vention de la fraude au Royaume-Uni marque un tournant pour la conformit\u00e9 des services financiers. Le triangle de la fraude, d\u00e9velopp\u00e9 par Donald Cressey, propose un mod\u00e8le pour trois conditions menant \u00e0 la fraude\u00a0: la pression, l'opportunit\u00e9 et la rationalisation. Ce cadre explique pourquoi la nouvelle l\u00e9gislation britannique en vigueur cible les grandes organisations directement responsables des activit\u00e9s frauduleuses perp\u00e9tr\u00e9es par leurs employ\u00e9s, leurs agents ou leurs filiales.<\/p>\n

Cette loi s'inscrit dans le cadre de r\u00e9formes plus vastes men\u00e9es dans le cadre de la loi de 2023 sur la criminalit\u00e9 \u00e9conomique et la transparence des entreprises, \u00e9largissant consid\u00e9rablement le champ de responsabilit\u00e9 des proc\u00e9dures existantes. Pour les entreprises de services financiers, cela repr\u00e9sente un changement dans la mani\u00e8re dont les contr\u00f4les internes, la formation et la surveillance par des tiers sont \u00e9valu\u00e9s. Pour les responsables de la gestion des risques et de la conformit\u00e9, la loi exige une refonte strat\u00e9gique de la gestion du risque de fraude. Les mesures lourdes ne sont plus facultatives\u00a0: elles constituent des attentes l\u00e9gales pour les dirigeants d'entreprise.<\/p>\n

Pour rester en conformit\u00e9, les entreprises doivent mettre en place des cadres d\u00e9montrables r\u00e9duisant le risque de poursuites p\u00e9nales. Parmi les exemples de fraude figurent l'\u00e9vasion fiscale, les fausses d\u00e9clarations entre personnes associ\u00e9es, la falsification comptable, les transactions frauduleuses, la corruption, la fraude aux fausses d\u00e9clarations, l'obtention de services frauduleuse et la tromperie envers le public, pour n'en citer que quelques-uns. Ce guide propose une liste de contr\u00f4le pratique pour la pr\u00e9paration, clarifie les id\u00e9es re\u00e7ues et explique comment les entreprises peuvent mettre en place des proc\u00e9dures de pr\u00e9vention de la fraude.<\/p>\n

Qu\u2019est-ce que l\u2019infraction de d\u00e9faut de pr\u00e9vention de la fraude ?<\/h2>\n

le D\u00e9faut de pr\u00e9vention de la fraude<\/a> L'infraction introduit des r\u00e9glementations pour les organisations sp\u00e9cifiques au cas o\u00f9 une \u00ab personne associ\u00e9e \u00bb commet une fraude au profit de l'entreprise, en particulier lorsqu'elle rel\u00e8ve d'une infraction sp\u00e9cifi\u00e9e dans l'ECCT 2023. M\u00eame si la haute direction n'a connaissance d'aucun acte r\u00e9pr\u00e9hensible, l'infraction s'applique et elle est tenue p\u00e9nalement responsable de toute conduite frauduleuse. Par cons\u00e9quent, si les entreprises sont reconnues responsables, elles peuvent \u00eatre confront\u00e9es \u00e0 des amendes illimit\u00e9es et \u00e0 une atteinte \u00e0 leur r\u00e9putation, \u00e0 moins qu'elles ne puissent prouver que des \u00ab proc\u00e9dures raisonnables \u00bb ont \u00e9t\u00e9 mises en place.<\/p>\n

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Les grandes organisations peuvent d\u00e9sormais faire l\u2019objet de poursuites p\u00e9nales pour fraude commise par des employ\u00e9s ou des agents, que la direction en ait \u00e9t\u00e9 inform\u00e9e ou non.\u00a0<\/p>\n<\/blockquote>\n

Milosh Caunhye, consultant en pr\u00e9vention de la fraude, d\u00e9clare : \u00ab Les grandes organisations peuvent d\u00e9sormais faire l'objet de poursuites p\u00e9nales pour fraude commise par des employ\u00e9s ou des agents, que la direction en ait \u00e9t\u00e9 inform\u00e9e ou non. Sans proc\u00e9dures raisonnables de pr\u00e9vention de la fraude mises en place d'ici le 1er septembre 2025, les entreprises risquent des amendes illimit\u00e9es et une atteinte irr\u00e9versible \u00e0 leur r\u00e9putation. Pour se d\u00e9fendre, les organisations doivent d\u00e9montrer qu'elles disposent de contr\u00f4les antifraude ad\u00e9quats et adapt\u00e9s \u00e0 leur environnement de risque. \u00bb<\/p>\n

Au-del\u00e0 d'un simple document de politique, la mise en \u0153uvre doit \u00eatre clairement d\u00e9montr\u00e9e. Le non-respect de cette exigence expose les entreprises \u00e0 des poursuites p\u00e9nales. En mettant en \u0153uvre des outils pour soutenir cette exigence de preuve, les entreprises peuvent \u00e9viter les fraudes sous-jacentes gr\u00e2ce \u00e0 des contr\u00f4les en temps r\u00e9el et des capacit\u00e9s d'audit.<\/p>\n

Comment l'incapacit\u00e9 \u00e0 pr\u00e9venir la fraude affecte les services financiers et la responsabilit\u00e9 des entreprises\u00a0<\/h2>\n

Des donn\u00e9es r\u00e9centes ont r\u00e9v\u00e9l\u00e9 un nombre disproportionn\u00e9 d'infractions dans les secteurs de la banque, du cr\u00e9dit et de l'assurance. Cela marque un changement significatif dans la mani\u00e8re dont les responsabilit\u00e9s sont assum\u00e9es. pr\u00e9vention de la fraude<\/a> La fraude est d\u00e9sormais une pr\u00e9occupation majeure des conseils d'administration des grandes organisations. Les cadres dirigeants et les \u00e9quipes de direction doivent \u00e9laborer des cadres de lutte contre la fraude efficaces, mis en \u0153uvre et r\u00e9guli\u00e8rement r\u00e9vis\u00e9s. Pour les acteurs du secteur financier, les risques juridiques, le risque de r\u00e9putation et les obligations sectorielles constituent des impacts majeurs de cette nouvelle infraction.<\/p>\n

\"Illustration<\/p>\n

le Bureau des fraudes graves<\/a> Le SFO a \u00e9t\u00e9 d\u00e9sign\u00e9 comme principal organisme d'application de la nouvelle l\u00e9gislation. L'absence de mise en \u0153uvre ad\u00e9quate de ces proc\u00e9dures expose les institutions financi\u00e8res \u00e0 des risques de poursuites civiles, d'atteinte \u00e0 leur r\u00e9putation et d'enqu\u00eates directes. La pression pour cr\u00e9er des protocoles d'\u00e9valuation des risques rigoureux ne fait qu'augmenter en raison du renforcement de la surveillance r\u00e9glementaire. Cet \u00e9largissement de la responsabilit\u00e9 d\u00e9place l'accent des r\u00e9ponses r\u00e9actives aux incidents vers une gouvernance proactive des risques, rehaussant ainsi les attentes des r\u00e9gulateurs envers les entreprises sous surveillance.<\/p>\n

\u00c0 qui s\u2019applique l\u2019infraction de d\u00e9faut de pr\u00e9vention de la fraude ?<\/h2>\n

L'infraction de d\u00e9faut de pr\u00e9vention de la fraude s'applique aux entreprises qualifi\u00e9es de grandes organisations. Celles-ci sont d\u00e9finies par le respect d'au moins deux des seuils suivants\u00a0:<\/p>\n