{"id":24174,"date":"2025-05-08T14:33:23","date_gmt":"2025-05-08T14:33:23","guid":{"rendered":"https:\/\/www.complycube.com\/?p=24174"},"modified":"2025-05-12T15:26:38","modified_gmt":"2025-05-12T15:26:38","slug":"aml-en-comptabilite","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.complycube.com\/fr\/aml-in-accounting\/","title":{"rendered":"Cadres r\u00e9glementaires pour la lutte contre le blanchiment d'argent en comptabilit\u00e9\u00a0"},"content":{"rendered":"

Les risques de non-conformit\u00e9 constituent une menace bien r\u00e9elle pour tous les cabinets comptables, car l'absence de protocoles rigoureux en mati\u00e8re de lutte contre le blanchiment d'argent peut les exposer \u00e0 de lourdes amendes en cas de non-conformit\u00e9. La formation avanc\u00e9e en mati\u00e8re de lutte contre le blanchiment d'argent en comptabilit\u00e9 renforce les cabinets comptables gr\u00e2ce \u00e0 une approche ax\u00e9e sur les risques pour l'int\u00e9gration de nouveaux clients, la r\u00e9duction des risques de fraude et la garantie d'une conformit\u00e9 totale en mati\u00e8re de lutte contre le blanchiment d'argent. <\/p>\n\n\n\n

Pour att\u00e9nuer ces risques, des contr\u00f4les AML avanc\u00e9s sont essentiels. Ils offrent aux cabinets comptables une approche structur\u00e9e et ax\u00e9e sur les risques pour int\u00e9grer de nouveaux clients et maintenir une diligence raisonnable continue. Gr\u00e2ce \u00e0 des outils de filtrage intelligents et \u00e0 une surveillance en temps r\u00e9el, les cabinets peuvent mieux \u00e9valuer le niveau de risque de chaque client, d\u00e9tecter rapidement les signaux d'alerte et s'assurer que les transactions suspectes sont signal\u00e9es de mani\u00e8re appropri\u00e9e. Cette approche proactive am\u00e9liore non seulement la conformit\u00e9 r\u00e9glementaire, mais pr\u00e9serve \u00e9galement l'int\u00e9grit\u00e9 des op\u00e9rations du cabinet.<\/p>\n\n\n\n

Normes de conformit\u00e9 anti-blanchiment d'argent au Royaume-Uni<\/h2>\n\n\n\n

Les cabinets comptables au Royaume-Uni doivent se conformer \u00e0 des r\u00e9glementations strictes, telles que le R\u00e8glement de 2017 sur le blanchiment d'argent, le financement du terrorisme et le transfert de fonds (informations sur le payeur), modifi\u00e9 en 2019. Ce r\u00e8glement s'applique \u00e0 tous les comptables fournissant des services tels que la tenue de livres, la paie, la comptabilit\u00e9, la conformit\u00e9 fiscale et la cr\u00e9ation d'entreprises. Ces r\u00e9glementations exigent la v\u00e9rification d'identit\u00e9, le profilage des risques, le signalement d'activit\u00e9s suspectes, la vigilance \u00e0 l'\u00e9gard de la client\u00e8le, une surveillance continue, etc. Le non-respect de ces r\u00e9glementations peut entra\u00eener des sanctions, une atteinte \u00e0 la r\u00e9putation et d'\u00e9ventuelles poursuites p\u00e9nales. <\/p>\n\n\n\n

\"LBC<\/figure>\n\n\n\n

David Winch, conseiller en mati\u00e8re de LBC et d'int\u00e9gration chez MLRO Support Ltd, d\u00e9clare : \u00ab Chaque cabinet comptable est unique, notamment parce que les associ\u00e9s qui le composent ont une exp\u00e9rience, des connaissances et des int\u00e9r\u00eats uniques \u00bb, a d\u00e9clar\u00e9 Winch. \u00ab \u00c0 mon avis, les comp\u00e9tences de chaque cabinet Conformit\u00e9 \u00e0 la LBC<\/a> doit \u00e9galement \u00eatre unique. \u00bb Pour en savoir plus sur la r\u00e9glementation britannique en mati\u00e8re de lutte contre le blanchiment d'argent, lisez \u00ab\u00a0Atteindre la conformit\u00e9\u00a0: r\u00e9glementation britannique en mati\u00e8re de lutte contre le blanchiment d\u2019argent\u00a0\u00bb.<\/a><\/p>\n\n\n\n

Organismes de r\u00e9glementation et normes comptables financi\u00e8res <\/h2>\n\n\n\n

Plusieurs organismes de r\u00e9glementation contr\u00f4lent et supervisent les cabinets comptables en mati\u00e8re de conformit\u00e9 \u00e0 la LBC, de suivi des relations clients, d'information financi\u00e8re et des pratiques sectorielles en g\u00e9n\u00e9ral. Parmi les principaux organismes de r\u00e9glementation charg\u00e9s de la conformit\u00e9 \u00e0 la LBC des cabinets comptables au Royaume-Uni, on peut citer\u00a0: <\/p>\n\n\n\n

Autorit\u00e9 de conduite financi\u00e8re (FCA)<\/h3>\n\n\n\n

La FCA a cr\u00e9\u00e9 l'OPBAS en 2018, un organisme qui supervise 25 superviseurs d'organismes professionnels (SOP) au sein de cabinets d'avocats et d'expertise comptable. Ses principaux objectifs consistent \u00e0 garantir un niveau de supervision \u00e9lev\u00e9 et \u00e0 partager des informations entre les SOP, les superviseurs l\u00e9gaux et les forces de l'ordre. <\/p>\n\n\n\n

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La FCA s\u2019engage \u00e0 jouer un r\u00f4le de premier plan dans la r\u00e9duction et pr\u00e9venir la criminalit\u00e9 financi\u00e8re<\/a>. Gr\u00e2ce \u00e0 OPBAS, nous sommes intervenus pour rem\u00e9dier aux d\u00e9faillances l\u00e0 o\u00f9 nous les avons constat\u00e9es.<\/p>\n<\/blockquote>\n\n\n\n

L'OPBAS \u00e9value les PBS au regard de la r\u00e9glementation anti-blanchiment de 2017, identifie les axes d'am\u00e9lioration et intervient si n\u00e9cessaire. Par exemple, en 2024, l'OPBAS a demand\u00e9 \u00e0 deux PBS de prendre des mesures correctives suite \u00e0 des manquements constat\u00e9s.<\/p>\n\n\n\n

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Nous ne voyons toujours pas de coh\u00e9rence, am\u00e9lioration efficace<\/a> nous avons besoin.<\/p>\n<\/blockquote>\n\n\n\n

Andrea Bowe, directrice de la FCA, d\u00e9clare : \u00ab La FCA s'engage \u00e0 jouer un r\u00f4le moteur dans la r\u00e9duction et la pr\u00e9vention de la criminalit\u00e9 financi\u00e8re. Gr\u00e2ce \u00e0 l'OPBAS, nous sommes intervenus pour rem\u00e9dier aux d\u00e9faillances constat\u00e9es. Cependant, nous ne constatons toujours pas l'am\u00e9lioration constante et efficace dont nous avons besoin. \u00bb<\/p>\n\n\n\n

Malgr\u00e9 les progr\u00e8s r\u00e9alis\u00e9s, l\u2019OPBAS a identifi\u00e9 plusieurs domaines dans lesquels les PBS doivent am\u00e9liorer leur efficacit\u00e9 :<\/p>\n\n\n\n