{"id":26471,"date":"2025-09-02T18:15:25","date_gmt":"2025-09-02T18:15:25","guid":{"rendered":"https:\/\/www.complycube.com\/?p=26471"},"modified":"2025-09-04T11:00:23","modified_gmt":"2025-09-04T11:00:23","slug":"wie-man-dem-versaumnis-betrug-zu-verhindern-nachkommt","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.complycube.com\/de\/how-to-comply-with-failure-to-prevent-fraud\/","title":{"rendered":"So kommen Sie dem Vers\u00e4umnis nach, Betrug zu verhindern"},"content":{"rendered":"
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Kurz gesagt:<\/strong> Gro\u00dfbritanniens Vers\u00e4umnis, Betrug zu verhindern<\/strong> ist ein Gesetz zur Unternehmenshaftung, das sich an gro\u00dfe Unternehmen richtet, deren Mitarbeiter oder Mitarbeiter Betrug begehen und das Unternehmen dies nicht verhindert. Um dem Tatbestand der unterlassenen Betrugsverh\u00fctung nachzukommen, m\u00fcssen Unternehmen die Leitlinien zur unterlassenen Betrugsverh\u00fctung befolgen und nachweisen, dass angemessene Verfahren vorhanden waren.<\/p>\n<\/div>\n

Das wachsende Risiko von Unternehmensbetrug in Gro\u00dfbritannien<\/h2>\n

Die Einf\u00fchrung des britischen Straftatbestands der unterlassenen Betrugsverh\u00fctung markiert einen entscheidenden Moment f\u00fcr die Compliance im Finanzdienstleistungssektor. Das von Donald Cressey entwickelte Betrugsdreieck stellt ein Modell f\u00fcr drei Bedingungen dar, die zu Betrug f\u00fchren: Druck, Gelegenheit und Rationalisierung. Dieses Rahmenkonzept erkl\u00e4rt, warum die neue britische Gesetzgebung gro\u00dfe Unternehmen ins Visier nimmt und direkt f\u00fcr betr\u00fcgerische Gesch\u00e4fte von Mitarbeitern, Vertretern oder Tochtergesellschaften haftbar gemacht wird.<\/p>\n

Es ist Teil umfassenderer Reformen im Rahmen des Economic Crime and Corporate Transparency Act 2023 und erweitert den Haftungsumfang f\u00fcr bestehende Verfahren erheblich. F\u00fcr Finanzdienstleister bedeutet dies eine ver\u00e4nderte Bewertung interner Kontrollen, Schulungen und externer Aufsicht. F\u00fcr Risiko- und Compliance-Verantwortliche erfordert das Gesetz eine strategische \u00dcberarbeitung des Betrugsrisikomanagements. Strenge Ma\u00dfnahmen sind nicht l\u00e4nger optional \u2013 sie sind gesetzliche Erwartung an die Unternehmensleitung.<\/p>\n

Um die Compliance zu gew\u00e4hrleisten, m\u00fcssen Unternehmen nachweisbare Rahmenbedingungen schaffen, die das Risiko einer Strafverfolgung verringern. Beispiele f\u00fcr Betrugsdelikte sind Steuerhinterziehung, Falschaussagen von verbundenen Personen, Bilanzf\u00e4lschung, betr\u00fcgerischer Handel, Bestechung, Betrug durch falsche Angaben, unehrliche Inanspruchnahme von Dienstleistungen und Betrug an der \u00d6ffentlichkeit, um nur einige zu nennen. Dieser Leitfaden enth\u00e4lt eine praktische Checkliste zur Vorbereitung, r\u00e4umt mit g\u00e4ngigen Mythen auf und zeigt, wie Unternehmen Ma\u00dfnahmen zur Betrugspr\u00e4vention einf\u00fchren k\u00f6nnen.<\/p>\n

Was ist die Straftat der unterlassenen Betrugsverh\u00fctung?<\/h2>\n

Der Vers\u00e4umnis, Betrug zu verhindern<\/a> Straftat f\u00fchrt Vorschriften f\u00fcr Organisationen ein, die speziell darauf abzielen, wann eine \u201eassoziierte Person\u201c Betrug zum Vorteil des Unternehmens begeht, insbesondere wenn dies unter eine bestimmte Straftat im ECCT 2023 f\u00e4llt. Auch wenn die Gesch\u00e4ftsleitung sich keiner Verfehlung bewusst ist, ist die Straftat nachweisbar und sie wird f\u00fcr betr\u00fcgerisches Verhalten strafrechtlich zur Verantwortung gezogen. Wenn Unternehmen f\u00fcr haftbar befunden werden, drohen ihnen daher unbegrenzte Geldstrafen und Rufsch\u00e4digung, sofern sie nicht nachweisen k\u00f6nnen, dass \u201eangemessene Verfahren\u201c eingef\u00fchrt wurden.<\/p>\n

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Gro\u00dfe Unternehmen k\u00f6nnen nun wegen Betrugs durch Mitarbeiter oder Agenten strafrechtlich verfolgt werden, unabh\u00e4ngig davon, ob die Gesch\u00e4ftsleitung davon Kenntnis hatte oder nicht.\u00a0<\/p>\n<\/blockquote>\n

Der Betrugspr\u00e4ventionsberater Milosh Caunhye sagt: \u201eGro\u00dfe Unternehmen k\u00f6nnen nun wegen Betrugs durch Mitarbeiter oder Agenten strafrechtlich verfolgt werden \u2013 unabh\u00e4ngig davon, ob die Gesch\u00e4ftsleitung davon Kenntnis hatte. Ohne angemessene Betrugspr\u00e4ventionsverfahren bis zum 1. September 2025 riskieren Unternehmen unbegrenzte Geldstrafen und irreversible Reputationssch\u00e4den. Die Verteidigung erfordert, dass Unternehmen angemessene, auf ihr Risikoumfeld zugeschnittene Betrugskontrollen nachweisen.\u201c<\/p>\n

Es muss \u00fcber ein Strategiedokument hinausgehen und klare Nachweise f\u00fcr die Umsetzung geben. Werden diese Anforderungen nicht erf\u00fcllt, setzen sich Unternehmen strafrechtlichen Verfolgungen aus. Durch die Implementierung von Tools zur Unterst\u00fctzung dieses Beweisstandards k\u00f6nnen Unternehmen Betrugsdelikte durch Echtzeitkontrollen und Auditfunktionen vermeiden.<\/p>\n

Wie sich mangelnde Betrugspr\u00e4vention auf Finanzdienstleistungen und Unternehmenshaftung auswirkt\u00a0<\/h2>\n

Aktuelle Daten zeigen eine \u00fcberproportional hohe Zahl von Straftaten im Bank-, Kredit- und Versicherungswesen. Dies markiert einen deutlichen Wandel in der Verantwortungs\u00fcbernahme und -verteilung. Betrugspr\u00e4vention<\/a> ist mittlerweile zu einem Problem auf Vorstandsebene gro\u00dfer Unternehmen geworden. F\u00fchrungskr\u00e4fte und Managementteams m\u00fcssen wirksame Betrugsbek\u00e4mpfungsma\u00dfnahmen entwickeln, die umgesetzt und regelm\u00e4\u00dfig \u00fcberpr\u00fcft werden. F\u00fcr die Finanzbranche sind rechtliche Risiken, Reputationsrisiken und branchenspezifische Verpflichtungen die gr\u00f6\u00dften Auswirkungen des neuen Straftatbestands.<\/p>\n

\"Abbildung,<\/p>\n

Der B\u00fcro f\u00fcr schweren Betrug<\/a> (SFO) wurde im Rahmen der neuen Gesetzgebung zur federf\u00fchrenden Durchsetzungsbeh\u00f6rde ernannt. Werden solche Verfahren nicht angemessen umgesetzt, laufen Finanzinstitute Gefahr, zivilrechtlich verklagt zu werden, ihren Ruf zu sch\u00e4digen und direkt ermittelt zu werden. Der Druck, gr\u00fcndliche Risikobewertungsprotokolle zu erstellen, nimmt aufgrund der versch\u00e4rften beh\u00f6rdlichen Kontrollen weiter zu. Diese Ausweitung der Haftung verlagert den Fokus von reaktiven Reaktionen auf Vorf\u00e4lle auf proaktives Risikomanagement und erh\u00f6ht damit die Erwartungen der Aufsichtsbeh\u00f6rden an die Unternehmen, die einer Pr\u00fcfung unterzogen werden.<\/p>\n

F\u00fcr wen gilt der Straftatbestand der unterlassenen Betrugsverh\u00fctung?<\/h2>\n

Der Straftatbestand der unterlassenen Betrugspr\u00e4vention gilt f\u00fcr Unternehmen, die als gro\u00dfe Organisationen bezeichnet werden. Sie werden definiert, wenn sie zwei oder mehr der folgenden Schwellenwerte erf\u00fcllen:<\/p>\n