{"id":24174,"date":"2025-05-08T14:33:23","date_gmt":"2025-05-08T14:33:23","guid":{"rendered":"https:\/\/www.complycube.com\/?p=24174"},"modified":"2025-05-12T15:26:38","modified_gmt":"2025-05-12T15:26:38","slug":"aml-in-der-buchhaltung","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.complycube.com\/de\/aml-in-accounting\/","title":{"rendered":"Regulatorische Rahmenbedingungen f\u00fcr die Bek\u00e4mpfung von Geldw\u00e4sche in der Buchhaltung\u00a0"},"content":{"rendered":"

Compliance-Risiken stellen f\u00fcr alle Wirtschaftspr\u00fcfungsgesellschaften eine reale Bedrohung dar, da fehlende strenge Anti-Geldw\u00e4sche-Protokolle hohe Bu\u00dfgelder bei Nichteinhaltung riskieren k\u00f6nnen. Fortgeschrittene Anti-Geldw\u00e4sche-Ma\u00dfnahmen in der Buchhaltung st\u00e4rken Wirtschaftspr\u00fcfungsgesellschaften durch einen risikobasierten Ansatz bei der Aufnahme neuer Kunden, minimieren Betrugsrisiken und gew\u00e4hrleisten die vollst\u00e4ndige Einhaltung der Anti-Geldw\u00e4sche-Vorschriften. <\/p>\n\n\n\n

Um diese Risiken zu minimieren, sind erweiterte AML-Pr\u00fcfungen unerl\u00e4sslich. Sie bieten Wirtschaftspr\u00fcfungsgesellschaften einen strukturierten, risikobasierten Ansatz f\u00fcr die Aufnahme neuer Kunden und die Aufrechterhaltung der laufenden Sorgfaltspflicht. Durch den Einsatz intelligenter Screening-Tools und Echtzeit-Monitoring k\u00f6nnen Unternehmen das Risikoniveau jedes Kunden besser einsch\u00e4tzen, Warnsignale fr\u00fchzeitig erkennen und sicherstellen, dass verd\u00e4chtige Transaktionen ordnungsgem\u00e4\u00df gemeldet werden. Diese proaktive Vorgehensweise verbessert nicht nur die Einhaltung gesetzlicher Vorschriften, sondern sch\u00fctzt auch die Integrit\u00e4t der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit des Unternehmens.<\/p>\n\n\n\n

Britische Compliance-Standards zur Geldw\u00e4schebek\u00e4mpfung<\/h2>\n\n\n\n

Wirtschaftspr\u00fcfungsgesellschaften in Gro\u00dfbritannien m\u00fcssen strenge Vorschriften einhalten, beispielsweise die Geldw\u00e4sche-, Terrorismusfinanzierungs- und Geldtransferverordnung (Informationen zum Zahler) von 2017 (MLRs), die 2019 ge\u00e4ndert wurde. Dies gilt f\u00fcr alle Wirtschaftspr\u00fcfer, die Dienstleistungen wie Buchhaltung, Lohn- und Gehaltsabrechnung, Rechnungswesen, Steuerkonformit\u00e4t sowie Unternehmensgr\u00fcndungen anbieten. Diese Vorschriften erfordern Identit\u00e4tspr\u00fcfung, Risikoprofilierung, Meldung verd\u00e4chtiger Aktivit\u00e4ten, Kundensorgfaltspflicht, kontinuierliche \u00dcberwachung und vieles mehr. Die Nichteinhaltung dieser Vorschriften kann zu Strafen, Reputationssch\u00e4den und m\u00f6glicherweise strafrechtlicher Verfolgung f\u00fchren. <\/p>\n\n\n\n

\"AML<\/figure>\n\n\n\n

David Winch, AML & Onboarding Adviser bei MLRO Support Ltd, erkl\u00e4rt: \u201eJede Wirtschaftspr\u00fcfungsgesellschaft ist einzigartig \u2013 nicht zuletzt, weil die Partner darin einzigartige Erfahrungen, Kenntnisse und Interessen haben\u201c, sagte Winch. \u201eMeiner Meinung nach ist die Einhaltung der Geldw\u00e4schebek\u00e4mpfungsvorschriften<\/a> muss auch einzigartig sein.\u201c Weitere Informationen zur britischen AML-Regulierung finden Sie unter \u201eCompliance erreichen: Britische AML-Verordnung.\u201c<\/a><\/p>\n\n\n\n

Aufsichtsbeh\u00f6rden und Rechnungslegungsstandards <\/h2>\n\n\n\n

Mehrere Aufsichtsbeh\u00f6rden \u00fcberwachen und beaufsichtigen Wirtschaftspr\u00fcfungsgesellschaften hinsichtlich der Einhaltung der Geldw\u00e4schebek\u00e4mpfung (AML), der Kundenbeziehungen, der Finanzinformationen und der Branchenpraktiken insgesamt. Zu den wichtigsten Regulierungsbeh\u00f6rden f\u00fcr die Einhaltung der Geldw\u00e4schebek\u00e4mpfung (AML) in Wirtschaftspr\u00fcfungsgesellschaften in Gro\u00dfbritannien geh\u00f6ren: <\/p>\n\n\n\n

Finanzaufsichtsbeh\u00f6rde (FCA)<\/h3>\n\n\n\n

Die FCA gr\u00fcndete 2018 OPBAS, eine Einrichtung, die 25 Berufsverbandsaufsichtsbeh\u00f6rden (PBS) in Anwalts- und Wirtschaftspr\u00fcfungsgesellschaften beaufsichtigt. Ihre Hauptziele bestehen darin, einen hohen Aufsichtsstandard zu gew\u00e4hrleisten und Informationen zwischen PBS, gesetzlichen Aufsichtsbeh\u00f6rden und Strafverfolgungsbeh\u00f6rden auszutauschen. <\/p>\n\n\n\n

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Die FCA ist bestrebt, eine f\u00fchrende Rolle bei der Reduzierung und Verhinderung von Finanzkriminalit\u00e4t<\/a>. \u00dcber OPBAS sind wir eingeschritten, um M\u00e4ngel zu beheben, wenn wir sie festgestellt haben.<\/p>\n<\/blockquote>\n\n\n\n

OPBAS bewertet PBS anhand der Geldw\u00e4scheverordnung 2017, identifiziert Verbesserungsbereiche und greift bei Bedarf ein. Beispielsweise wies OPBAS im Jahr 2024 zwei PBS an, aufgrund festgestellter M\u00e4ngel Korrekturma\u00dfnahmen zu ergreifen.<\/p>\n\n\n\n

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Wir sehen immer noch nicht die konsistente, wirksame Verbesserung<\/a> wir brauchen.<\/p>\n<\/blockquote>\n\n\n\n

Andrea Bowe, Direktorin der FCA, erkl\u00e4rt: \u201eDie FCA hat sich verpflichtet, eine f\u00fchrende Rolle bei der Reduzierung und Pr\u00e4vention von Finanzkriminalit\u00e4t zu spielen. Mit OPBAS haben wir eingegriffen, um festgestellte M\u00e4ngel zu beheben. Allerdings sehen wir noch immer nicht die konsequenten und wirksamen Verbesserungen, die wir ben\u00f6tigen.\u201c<\/p>\n\n\n\n

Trotz der Fortschritte hat OPBAS mehrere Bereiche identifiziert, in denen die Wirksamkeit von PBS verbessert werden muss:<\/p>\n\n\n\n